1
1. KVARTALSRAPPORT 2024
INDHOLD
Overskrifter........................................................................................................................................................3
Hovedtal ............................................................................................................................................................4
Nøgletal ............................................................................................................................................................5
Kvartalvise hovedtal .......................................................................................................................................... 6
Ledelsesberetning ............................................................................................................................................7
Ledelsespåtegning .........................................................................................................................................19
Resultat- og totalindkomstopgørelse ..............................................................................................................20
Balance ........................................................................................................................................................... 21
Eventualforpligtelser ........................................................................................................................................23
Egenkapitalopgørelse ......................................................................................................................................24
Noter ...............................................................................................................................................................25
3
Solid start på 2024
BASISRESULTAT
NETTORENTE- OG
GEBYRINDTÆGTER
NEDSKRIVNINGER
UDLÅN OG INDLÅN
KAPITAL
BASISRESULTATFORVENTNING
Stiger med 14,7 % til 93,7 mio. kr.
Stiger med 15,7 % til 163,1 mio. kr.
Udgør 3,1 mio. kr. mod 4,9 mio. kr. pr. 31/3
2023. Ledelsesmæssigt skøn uændret på 100
mio.kr.
Udlånsvækst på 20,4 % til 6.726 mio. kr. og indlåns-
vækst på 3,5 % til 7.919 mio. kr. siden 31/3 2023
Kapitalprocent på 23,9 og kernekapitalprocent på
22,4. Solvensbehovet er på 10,1 %
Forventningerne til basisresultatet for helåret er i
intervallet 310 – 330 mio. kr.
FORVENTNING TIL
ÅRSRESULTAT FØR SKAT
Forventninger til resultat før skat for helåret er i
intervallet 270 – 300 mio. kr.
RESULTAT FØR SKAT
Resultat før skat på 102,7 mio. kr. mod 84,2 mio.
kr. pr. 31/3 2023
KR
KR
EGENKAPITALFORRENTNING
Resultat efter skat forrenter primo
egenkapitalen med 19,2 % p.a.
%
KURSREGULERINGER
Kursreguleringer på 15,2 mio. kr. mod 10,1 mio.
kr. pr. 31/3 2023
4
HOVEDTAL PR. 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023 2022 2021 2020
HELÅRET
2023
RESULTATOPGØRELSE
Nettorenteindtægter m.v. 107.563 88.233 55.743 50.002 48.543 403.306
Udbytte af aktier 122 234 103 243 288 5.603
Gebyrer og provisioner (netto) 55.475 52.558 55.478 45.722 43.462 184.625
Nettorente- og gebyrindtægter 163.160 141.025 111.324 95.967 92.293 593.534
Kursreguleringer 15.216 10.160 -13.786 3.386 -9.822 47.178
Andre driftsindtægter 462 789 469 542 289 2.525
Udgifter til personale og administration 71.289 61.513 52.381 48.737 49.044 255.532
Af- og nedskrivning på imm. og materielle aktiver 1.725 1.345 1.357 1.336 765 15.333
Andre driftsudgifter i alt 0 0 0 16 0 623
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. i alt 3.091 4.917 -227 2.560 10.631 27.638
Resultat før skat 102.733 84.199 44.496 47.246 22.320 344.111
Skat 26.711 21.218 8.824 10.394 4.910 86.132
Resultat 76.022 62.981 35.672 36.852 17.410 257.979
Heraf indehavere af hybride kernekapital-
instrumenters andel mv.
1.290 1.289 1.289 1.289 1.569 5.287
BALANCE
Uddrag af poster
Aktiver i alt 11.801.777 10.921.820 10.007.737 9.034.004 7.581.001 11.966.911
Udlån m.v. 6.725.781 5.585.720 4.952.369 4.522.167 4.449.383 6.726.329
Garantier 1.569.333 1.942.466 3.036.753 2.751.291 2.519.235 1.857.418
Obligationer 702.309 821.328 920.355 951.051 944.990 752.038
Aktier m.v. 293.199 267.852 232.835 199.880 205.209 283.275
Indlån og anden gæld 7.918.879 7.648.220 6.734.641 6.333.799 6.135.817 8.284.256
Efterstillet kapitalindskud 99.460 98.960 98.460 97.959 97.459 99.335
Egenkapital 1.617.990 1.397.506 1.255.290 1.125.700 1.017.460 1.586.066
heraf udbytte 48.200
Kapitalgrundlag 1.571.120 1.303.982 1.229.971 1.131.788 1.043.459 1.514.208
Den samlede risikoeksponering 6.579.698 5.790.778 5.973.009 5.539.970 5.694.301 6.641.611
BASISRESULTAT
Basisindtægter 166.741 144.558 114.098 98.060 93.659 607.379
Basisudgifter -73.014 -62.858 -53.738 -50.089 -49.809 -271.488
Basisresultat 93.727 81.700 60.360 47.971 43.850 335.891
5
NØGLETAL PR. 31. MARTS
Tal i procent
2024 2023 2022 2021 2020
Kapitalprocent 23,9 22,5 20,6 20,4 18,3
Kernekapitalprocent 22,4 20,8 18,9 18,7 16,6
Egenkapitalforrentning før skat* 6,6 6,3 3,6 4,4 2,2
Egenkapitalforrentning efter skat* 4,9 4,7 2,9 3,4 1,7
Indtjening pr. omkostningskrone (kroner) 2,35 2,24 1,83 1,90 1,37
Renterisiko 0,4 0,7 1,1 1,1 1,2
Valutaposition 0,1 0,1 0,4 0,2 0,2
Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 72,5 64,5 63,3 64,4 77,8
NSFR 1,25 1,30 1,29 - -
Likviditetsoverdækning, LCR 324 349 316 301 312
Summen af store engagementer 117, 7 108,9 129,8 137,9 139,4
Akkumuleret nedskrivningsprocent 3,8 3,8 3,5 4,5 4,6
Periodens nedskrivningsprocent 0,1 0,0 -0,1 0,1 0,1
Periodens udlånsvækst 0,0 2,2 4,9 7, 0 2,9
Udlån i forhold til egenkapital 4,2 4,0 3,9 4,0 4,4
(pr. stykstørrelse 100 DKK)
Periodens resultat efter skat pr. aktie* 38,8 32,0 17, 8 18,5 8,2
Indre værdi pr. aktie* 809 694 620 553 497
Børskurs/periodens resultat pr. aktie 4,8 3,8 6,1 4,5 6,6
Børskurs/indre værdi pr. aktie* 1,16 0,89 0,83 0,74 0,54
(pr. stykstørrelse 20 DKK)
Periodens resultat efter skat pr. aktie* 7, 8 6,4 3,6 3,7 1,6
Indre værdi pr. aktie* 162 139 124 111 99
Børskurs ultimo 187,0 123,0 109,5 82,4 54,0
*) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, hvormed
nøgletallene er beregnet på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktionærernes andel af resultat
og egenkapital fremgår af egenkapitalopgørelsen.
6
KVARTALVISE HOVEDTAL
Beløb i 1.000 kr.
1. KVARTAL
2024
4. KVARTAL
2023
3. KVARTAL
2023
2. KVARTAL
2023
1. KVARTAL
2023
RESULTATOPGØRELSE
Nettorenteindtægter m.v. 107.563 112.617 105.164 97.292 88.233
Udbytte af aktier 122 31 54 5.284 234
Gebyrer og provisioner (netto) 55.475 48.404 42.150 41.513 52.558
Nettorente- og gebyrindtægter 163.160 161.052 147.368 144.089 141.025
Kursreguleringer 15.216 22.933 8.119 5.966 10.160
Andre driftsindtægter 462 535 681 520 789
Udgifter til personale og administration 71.289 70.239 64.343 59.437 61.513
Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver 1.725 7.136 3.399 3.453 1.345
Andre driftsudgifter i alt 0 -1 -1 625 0
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. i alt 3.091 20.133 1.110 1.478 4.917
Resultat før skat 102.733 87.013 87.317 85.582 84.199
Skat 26.711 18.929 22.004 23.981 21.218
Resultat 76.022 68.084 65.313 61.601 62.981
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters
andel mv.
1.290 1.420 1.289 1.289 1.289
BALANCE OG UDVALGTE FORRETNINGSOMRÅDER
Udlån 6.725.781 6.726.329 6.092.170 5.713.982 5.585.720
Totalkredit, formidlede lån 14.079.196 13.912.390 13.672.911 13.604.732 13.512.269
DLR, formidlede lån 5.093.868 4.947.400 4.885.650 4.842.550 4.770.316
Indlån 7.918.879 8.284.256 7.783.746 7.781.919 7.648.220
Indlån i puljeordninger 1.786.256 1.592.836 1.523.201 1.468.145 1.452.983
Efterstillet kapitalindskud 99.460 99.335 99.210 99.085 98.960
Kundedepoter 6.469.523 5.013.783 5.132.845 4.906.116 4.426.058
Egenkapital 1.617.990 1.586.066 1.517.864 1.455.062 1.397.506
Balance i alt 11.801.777 11.966.911 11.266.794 11.172.055 10.921.820
Garantier 1.569.333 1.857.418 1.814.488 1.899.282 1.942.466
BASISRESULTAT
Basisindtægter 166.741 164.560 150.791 147.470 144.558
Basisudgifter -73.014 -77.374 -67.741 -63.515 -62.858
Basisresultat 93.727 87.186 83.050 83.955 81.700
7
LEDELSESBERETNING
Det første kvartal af 2024 har på alle områder været yderst tilfredsstillende, og der er realiseret det klart
bedste resultat i bankens historie.
Resultat før skat udgør 102,7 mio. kr. mod 84,2 mio. kr. i 1. kvartal 2023, en fremgang på 18,5 mio. kr. eller
22,0 %, som er baseret på solid vækst i nettorente- og gebyrindtægter, samt positive kursreguleringer.
Forventningen til resultat før skat for helåret er i intervallet 270 – 300 mio. kr.
Basisresultatet er ligeledes stærkt forbedret og udgør 93,7 mio. kr. mod 81,7 mio. kr. i 2023, en fremgang på
12,0 mio. kr. eller 14,7 %. Forventningen til basisresultatet for helåret er i intervallet 310 – 330 mio. kr.
Fremgangen i basisresultatet skyldes solid udvikling på alle forretningsområder efter et højt aktivitetsniveau,
stor kundetilgang og øget volumen på alle produkttyper. Udlånet er i forhold til 31. marts 2023 øget med
1.140 mio. kr. svarende til 20,4 %, og derudover har det af Nationalbanken fastholdte renteniveau bidraget til
indtjeningsfremgangen.
Kursreguleringerne er positive med 15,2 mio. kr. mod 10,2 mio. kr. i 2023. Det er primært kursstigninger på
bankens beholdning af sektoraktier der er øget, mens kursreguleringerne på obligations- og handelsbehold-
ningen af aktier er på niveau med 2022.
Den høje kundeaktivitet og det høje renteniveau har resulteret i nettorente- og gebyrindtægter på 163,2 mio.
kr., hvilket er en stigning på 22,2 mio. kr. eller 15,7 % i forhold til samme periode i 2023.
Omkostningerne til personale og administration er øget med 9,8 mio. kr. eller 15,9 %, primært som følge af
et øget antal kunderådgivere, åbning af nye afdelinger og stigende udgifter til IT. Stigningen i antallet af
medarbejdere følger bankens strategiske målsætning om at vækste organisk.
Nedskrivninger
Nedskrivningerne er realiseret med 3,1 mio. kr. mod 4,9 mio. kr. pr. 31. marts 2023.
Boniteten i udlåns- og garantiporteføljen i de enkelte segmenter er solid og styrkes kontinuerligt. Som følge
af den fortsatte usikkerhed om samfundsudviklingen, er det ledelsesmæssige skøn fastholdt på 100 mio. kr.
Faktorer som krigen i Ukraine, høj ination, markant forøgede renteniveauer og kraftige udsving i energipri-
ser giver fortsat anledning til forhøjet usikkerhed for såvel erhvervslivet som de private husstande.
Banken er i tæt dialog med alle erhvervskunder, og det er positivt, at førnævnte negative faktorer ikke hidtil
har inueret på boniteten i erhvervsporteføljen. Det må dog forventes, at de forhøjede risikofaktorer kan
3,1 4,9
-0,2
2,6 10,6
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender i alt
(i mio kr.)
Pr. 31/3 2024 Pr. 31/3 2023 Pr. 31/3 2022 Pr. 31/3 2021 Pr. 31/3 2020
8
medføre, at visse brancher rammes hårdere i den kommende tid. Banken har derfor i opgørelsen af risiciene
på erhvervssegmenterne været ekstraordinært forsigtig.
Dele af det private kundesegment er påvirket af forøgede forbrugerpriser og stigende variable renter på
bolignansiering.
Banken ønsker - og søger - dialog med de private kunder, som vurderes at være udfordrede i at opretholde
balance i økonomien, så udfordringerne identiceres og løsninger ndes, hvor det er muligt.
Det er generelt bankens politik at strække sig så langt som muligt for at nde løsninger på ikke-permanente
vanskeligheder for udfordrede erhvervs- og privatkunder.
Udlånsfremgang
Udlånsvæksten var meget høj med 23,1 % i 2023, mens udlånsvolumen efter 1. kvartal 2024 er i samme
niveau som ved udgangen af 2023. Udlånsvæksten det seneste år er fortsat høj med 1.140 mio. kr. eller 20,4
%, hvilket er meget tilfredsstillende. Der konstateres uændret en tilfredsstillende tilgang af nye kunder, men
stigningen i udlånet det seneste år skyldes ligeledes øget låneefterspørgsel og udnyttelse af bevilgede
kreditfaciliteter hos eksisterende kunder.
For helåret forventes en udlånsfremgang i niveauet 2-4 %, hvilket anses for tilfredsstillende, selvom det er
væsentligt mindre end de 23,1 % der realiseredes i 2023.
Andelen af udlån og garantier til privatkunder er i de senere år øget, men i 1. kvartal 2024 reduceret margi-
nalt og udgør 51,8 % af de samlede udlån og garantier. Bankens målsætning er et privatsegment i niveauet
50 %, og det er strategisk besluttet, at eksponeringen mod et enkelt erhvervssegment maksimalt må
udgøre 15%. Eksponeringen mod de 2 største erhvervssegmenter, landbruget og fast ejendom, er pr. 31.
marts på henholdsvis 10,6 % og 7,7 %.
Bankens garantivolumen er fortsat på et tilfredsstillende niveau, men er dog reduceret til 1.569 mio. kr. pr.
31. marts 2024 mod 1.857 mio. kr. ultimo 2023.
Branchefordelingen af udlån og garantier fremgår af tabellen på næste side.
9
Banken tilbyder nansiel leasing til erhvervskunder via Skjern Bank Leasing. Aktiviteten er stigende, og der
er 533 aktive leasingkontrakter pr. 31. marts 2024 med en restleasinggæld på 215 mio. kr.
Bankens samlede kreditformidling er øget tilfredsstillende med 2.030 mio. kr. det seneste år. Der er aktivi-
tetsfremgang i såvel bankens udlån som formidling af realkredit via Totalkredit og DLR Kredit.
13.080.694
13.512.269
14.079.196
4.518.443
4.770.316
5.093.868
4.952.369
5.585.750
6.725.781
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
31.03.2022 31.03.2023 31.03.2024
KREDITFORMIDLING PR. 31. MARTS, 1.000 KR.
Totalkredit DLR Kredit Udlån
31.03.2024 31.12.2023 31.03.2023
Offentlige myndigheder 0,0% 0,0%
0,0%
Landbrug, jagt, skovbrug og skeri 10,6% 10,4%
9,3%
Planteavl 2,3% 2,0%
1,3%
Kvægbrug 4,9% 5,4%
4,8%
Svinebrug 2,3% 2,1%
2,0%
Minkproduktion 0,2% 0,2%
0,4%
Øvrig landbrug 0,9% 0,8%
0,9%
Industri og råstondvending 5,4% 3,9%
5,0%
Energiforsyning 1,0% 1,1%
1,2%
Bygge og anlæg 6,7% 6,0%
4,8%
Handel 7,7% 7,4%
8,1%
Transport, hoteller og rest. 0,8% 0,7%
1,1%
Information og kommunikation 0,1% 0,1%
0,1%
Finansiering og forsikring 5,9% 6,5%
6,1%
Fast ejendom 7,7% 8,0%
9,9%
Øvrig erhverv 2,3% 2,4%
2,3%
Private 51,8% 53,6%
52,3%
22.551.506 23.868.332 25.898.845
10
Likviditet
LCR-nøgletallet udgør 324 %, hvilket er i overensstemmelse med bankens strategi om at fastholde en solid
likviditetsmæssig overdækning baseret på stabile kundeindlån. Overdækningen i forhold til bankens interne
mål om som minimum at have et LCR-nøgletal på 175 % er 1.154 mio. kr.
KAPITALFORHOLD OG UDBYTTEPOLITIK
Kapitalgrundlaget opgøres til 1.571,1 mio. kr. og kapitalprocenten til 23,9 %, mod 22,8 % ultimo 2023.
Kapitalprocenten er øget tilfredsstillende efter indregning af periodens resultat og marginalt faldende risiko-
vægtede aktiver som følge af reduceret garantivolumen. Kernekapitalprocenten stiger til 22,4 % fra 21,3 %
pr. 31. december 2023.
Det individuelle solvensbehov er opgjort til 10,1 %, og den solvensmæssige overdækning i forhold til sol-
vensbehovet udgør 13,8 %-point. Sammenholdt med kapitalgrundlaget på 1.571,1 mio. kr. var der ved
udgangen af 1. kvartal 2024 en overdækning på 909 mio. kr.
I forhold til den nødvendige kapitalprocent på 20,6 %, udtrykt ved bankens opgjorte solvensbehov tillagt den
indfasede kapitalbevaringsbuffer på 2,5 %, indfaset konjunkturbuffer på 2,5 % og indfaset NEP-tillæg på 5,5
%, opgøres overdækningen til 3,3 %-point, svarende til en solvensmæssig overdækning på 217,1 mio. kr.
Den egentlige kernekapital er øget i løbet af året ved indregning af det realiserede resultat. NEP-tillægget er
nu fuldt indfaset. Der udestår fortsat indfasning af kravet på 7 % af de vægtede poster på ejendomsseg-
mentet pr. 30. juni 2024. Bankens foreløbige beregninger viser et forøget kapitalkrav på 0,6 %-point pr. 30.
juni 2024.
Banken ønsker til stadighed at opretholde et solidt kapitalgrundlag primært baseret på egentlig kernekapital,
men vurderes det hensigtsmæssigt vil også optagelse af fremmedkapital, når dette kan ske på gunstige
vilkår, kunne indgå i sammensætningen af kapitalgrundlaget. Bankens bestyrelse foretager i 4. kvartal den
indledende vurdering af udbytte for regnskabsåret 2024 jf. udbyttepolitikken.
Bankens kapitalmålsætning og udbyttepolitik er uændret:
Kapitalforhold 31. marts 2024
% Mio. kr.
Kapitalprocent 23,9 1.571
Solvensbehov 10,1 662
Overdækning ift. solvensbehov 13,8 909
Solvensbehov 10,1 662
Kapitalbevaringsbuffer 2,5 165
Konjukturbuffer 2,5 165
NEP tillæg 5,5 362
Samlet kapitalkrav 20,6 1.354
Overdækning ift. kapitalkrav 3,3 217
11
Kapitalmålsætning
Det er bankens mål at være velkapitaliseret til sikring af bankens strategiske målsætninger, samt imødegå-
else af regulatoriske krav også i fremtidige lavkonjunkturer. Ledelsen vil løbende vurdere på tilstrækkelig-
heden af kapitalgrundlaget, herunder fordelingen mellem egenkapital og fremmedkapital, til sikring af den
optimale fordeling mellem afkast til aktionærer og tilstrækkelig forøgelse af bankens egentlige kernekapi-
tal.
Udbyttepolitik
Under hensyntagen til bankens kapitalmålsætning ønsker banken at være stabilt udbyttebetalende.
Udlodning, enten som aktietilbagekøb eller kontant udlodning, tilstræbes at udgøre 30-50 % af det årlige
resultat efter skat, der overstiger en egenkapitalforrentning på 6 %.
Det er vurderingen, at kapitalmålsætningen og udbyttepolitikken tilgodeser både aktionærernes og bankens
langsigtede interesser bedst muligt. Aktionærerne opnår et forsvarligt udbytte og bankens kapitalmæssige
fundament styrkes ved egen konsolidering.
BANKENS VIGTIGE INTERESSENTER
Samspillet med og involveringen af bankens mange interessenter vurderes afgørende for at drive en velfun-
gerende lokalbank. Banken anser interessenternes interesser for tæt sammenfaldende.
Aktionærer
Ledelsen anerkender vigtigheden af en stabil og loyal aktionærkreds og tilstræber at give disse et konkurren-
cedygtigt afkast. Aktionærernes loyalitet og fortsatte opbakning, lige fra den mindre aktionær til de større
professionelle investorer, er yderst vigtig for den fortsatte udvikling af banken.
Kunder
Det er meget tilfredsstillende, at privatkundeforretningen er i solid vækst og at banken, primært på anbefalin-
ger fra eksisterende kunder, tilvælges af nye kunder fra det meste af landet. Også erhvervskundeforretnin-
gen er i solid udvikling med fokus på mindre- og mellemstore erhvervskunder i bankens lokalområder.
Bankens kunder tilkendegiver entydigt, at det er de tætte personlige relationer til rådgiverne, som er det
afgørende for valget af Skjern Bank. Dette kombineret med solid rådgivning, efterlevelse af bankens nøgle-
værdier og de elektroniske muligheder, såsom eks. onlinemøder og mobilbank får dagligdagen til at fungere
smidigt og eksibelt.
Banken har i en uvildig undersøgelse foretaget af Finanssektorens Uddannelsescenter fået målt kundetil-
AKTIONÆRER
LOKAL-
SAMFUNDET
KUNDER
MEDAR-
BEJDERE
12
fredsheden med Skjern Bank. Den viser entydigt at bankens kunder er meget tilfredse med banken på alle
parametre, hvilket vi er meget stolte af og ydmyge overfor.
Medarbejdere
Pr. 31. marts 2024 beskæftiger banken 208 medarbejdere, hvilket er en forøgelse på 16 det seneste år. Alle
medarbejdere tilbydes markedskonforme ansættelsesvilkår, samt relevant uddannelse og efteruddannelse til
sikring af et kontinuerligt højt fagligt niveau.
Medarbejdernes trivsel er vigtig for banken, og der foretages årlige trivselsmålinger. Seneste måling viste at
97,7 % af bankens medarbejdere vurderer, at Skjern Bank er et rigtigt godt sted at arbejde, og at de samtidig
er stolte af at arbejde i banken. Det er et strategisk mål at have medarbejdere, der synes, at banken er en
god arbejdsplads, hvilket vurderes at være afgørende for den lave medarbejderomsætning samt den betyde-
lige interesse fra kvalicerede ansøgere til ledige stillinger.
Lokalsamfund
Det er målsætningen at spille en vigtig rolle i alle bankens lokalsamfund, både som samarbejdspartner for de
erhvervsdrivende, men naturligvis også for lokalbefolkningen i øvrigt. Det er vigtigt for banken at bakke op
om lokale initiativer, og banken bistår en lang række virksomheder – iværksættere og bestående virksomhe-
der - med rådgivning og nansiering, så ideer og investeringsønsker får de bedste muligheder for at blive
realiseret.
Banken er ydermere samarbejdspartner for mange af lokalområdernes foreninger og støtter dermed op om
såvel sports- og kulturlivet som foreningslivet generelt. Engagementet i og støtten til lokalsamfundene
baseres i høj grad på gensidighed og i forventning om og under forudsætning af, at banken tilgodeses med
kundehenvisninger og generelt positiv tilgang til banken.
Fundamentet under Skjern Bank er de mange aktionærer, kunder, medarbejdere og de lokale samfund i
bankens markedsområder. Banken er bevidst om, at alle interessenter spiller en vigtig rolle nu og i fremtiden,
og banken ser det som en vigtig samfundsmæssig rolle, at stimulere de mange interessenter til at arbejde
sammen til gavn for både interessenterne og banken.
BÆREDYGTIG UDVIKLING
Den nansielle sektor har en nøglerolle i forhold til at sikre, at samfundet udvikler sig i en mere bæredygtig
retning. Banken er bevidst om dette ansvar og bakker bl.a. fuldt op om anbefalingerne fra Forum for Bære-
dygtig Finans, som banken aktivt søger at efterleve.
13
I bankens ESG-rapport 2023 fremgår bankens status på efterlevelsen af anbefalingerne, og desuden beskri-
ves ønskerne for det fremtidige arbejde. I Skjern Bank kan fokus på bæredygtighed overordnet opdeles i to
spor: Vores indydelse på vores interessenter, herunder særligt vores kunder, samt banken som virksomhed.
Indydelsen på kunderne skal ske via den gode kundedialog, som i højere grad også skal indeholde en
dialog omkring muligheder og trusler relateret til bæredygtighed. Privatkunderne skal præsenteres for
relevante muligheder, såsom energieffektivisering af deres ejendomme, udskiftning af olie- og gasfyr,
attraktiv nansiering af elbil samt bæredygtige investeringsprodukter, så kundens præferencer klarlægges og
opfyldes videst muligt.
Erhvervskunderne gøres opmærksom på de forhold, som relaterer sig til bæredygtighedsbegrebet (ESG),
som omhandler: Miljøforhold (E – Environment), Sociale forhold (S – Social) og Ledelsesmæssige forhold (G
– Governance).
Banken arbejder løbende på at reducere eget forbrug, det gælder både af papir, brændstof og strøm ved
forskellige reducerende tiltag. Udover installation af solceller på hovedkontoret i 2023 og forventeligt på
bankens afdeling i Varde i 2024, kompenserer bankens desuden sit eget forbrug af strøm via køb af oprindel-
sescertikater af strøm fra danske vindmøller. ESG-rapporten for 2023 kan læses i sin helhed på bankens
hjemmeside: https://www.skjernbank.dk/banken/baeredygtighed
NETTORENTEINDTÆGTER
Renteindtægterne er øget med 33,0 mio. kr. svarende til 33,6 %. Renteudgifterne til indlån udgør 23,4 mio.
kr. og er øget med 13,6 mio. kr. da de i 2023 udgjorde 9,8 mio. kr.
Nettorenteindtægterne er i forhold til 31. marts 2023 øget med 19,3 mio. kr., svarende til 21,9 %, og udgør
107,6 mio. kr.
I de kommende kvartaler forventes et fortsat stigende pres på rentemarginalen med primært stigende
renteudgifter på indlån, men også forventeligt stigende pres på udlånsrenten. Banken forventer, at det
nuværende renteniveau i Nationalbanken vil forblive i samme niveau indtil slutningen af 2. kvartal 2024.
NETTOGEBYR- OG PROVISIONSINDTÆGTER
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør 55,5 mio. kr. mod 52,6 mio. kr. i 2023, og er dermed steget
med 2,9 mio. kr. Banken konstaterer stigende indtægter på alle gebyrtyper undtagen garantiprovision, som
følge af det reducerede garantiniveau. Der opleves stigende aktivitet på bolig- og investeringsområdet, mens
131,0 133,0 120,2 110,9 98,0
Renteindtægter i kvartalerne
mio. kr.
1. kvt. 2024 4. kvt. 2023 3. kvt. 2023 2. kvt. 2023 1. kvt. 2023
14
de mange nye kunder medfører stigende øvrige gebyrer. Lånesagsgebyrerne stiger med 1,0 mio. kr. mens
indtægter fra værdipapirhandel og depot stiger med 0,7 mio. kr. Garantiprovision er reduceret med 0,3 mio.
kr. i forhold til sidste år, mens betalingsformidling og øvrige gebyrer er steget med 2,1 mio.kr. Afgivne
gebyrer er steget med 0,6 mio. kr.
NETTORENTE- OG GEBYRINDTÆGTER
Nettorente- og gebyrindtægter er øget med 22,1 mio. kr. svarende til 15,7 % og udgør 163,1 mio. kr.
KURSREGULERINGER
De samlede kursreguleringer er positive med 15,2 mio. kr. mod 10,2 mio. kr. pr. 31. marts 2023. Kursregule-
ringerne fordeler sig med 0,8 mio. kr. på obligationsbeholdningen og 11,2 mio. kr. på aktiebeholdningen, hvor
sektoraktier udgør en kursgevinst på 8,3 mio. kr. og aktier i handelsbeholdningen udgør 2,9 mio. kr. Herud-
over er der på valuta og aedte nansielle instrumenter opnået tilfredsstillende indtægter på 3,1 mio. kr.
Bankens strategi på værdipapirområdet er strukturelt forsigtig, og de betydelige udsving på markederne
medfører ikke ændringer i den overordnede strategi.
OMKOSTNINGER
Omkostninger til personale og administration m.v. er øget 9,8 mio. kr. og udgør 71,3 mio. kr. Banken er i
organisk vækst og påtager sig strategisk løbende stigende omkostninger til sikring af fremtidig indtægtsska-
belse, primært ved nyansættelser i de kundeekspederende enheder, herunder på nansområdet og i er-
hvervsafdelingen i København, der er styrket i løbet af 2023. Personaleudgifter er øget med 5,4 mio. kr. i
forhold til 31. marts 2023, og administrationsomkostningerne er øget med 4,3 mio. kr. fordelt mellem
IT-udgifter, markedsføring og øvrige administrationsomkostninger.
PERIODENS RESULTAT
Resultat før skat udgør 102,7 mio. kr. mod 84,2 mio. kr. pr. 31. marts 2023.
Efter skat udgør periodens resultat 76,0 mio. kr. en fremgang på 13,0 mio. kr., hvilket primært kan tilskrives
dels stigende nettorente- og gebyrindtægter og dels positive kursreguleringer.
5,8
5,1
4,5
4,2
20,8
19,8
7,0
7,2
19,1
17,4
Pr. 31/3 2024 Pr. 31/3 2023
Gebyrer- og provisionsindtægter
(mio. kroner)
Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
15
Resultatet vurderes yderst tilfredsstillende, og er det bedste 1. kvartalsresultat i bankens historie. Det er
meget tilfredsstillende, at antallet af kunder og udlånsvolumen fortsat stiger og dermed øger nettorente- og
gebyrindtægterne, samt i betydeligt omfang har forøget distributionen af 3. partsprodukter såsom realkre-
dit, forsikring, investerings- og pension.
Basisresultatet er realiseret med 93,7 mio. kr., hvilket er 12,0 mio. kr. højere end 31. marts 2023:
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Netto renteindtægter 107.563 88.233 403.306
Netto gebyrindtægter 55.475 52.558 184.625
Udbytte af aktier m.v. 122 234 5.603
Valutaindtjening* 3.119 2.744 11.320
Andre driftsindtægter 462 789 2.525
Basisindtægter i alt 166.741 144.558 607.379
Udgifter til personale og administration 71.289 61.513 255.532
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 1.725 1.345 15.333
Andre driftsudgifter 0 0 623
Basisudgifter i alt 73.014 62.858 271.488
Basisresultat 93.727 81.700 335.891
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -3.091 -4.917 -27.638
Kursreguleringer* 12.097 7.416 35.858
Resultat før skat 102.733 84.199 344.111
Skat 26.711 21.218 86.132
Årets resultat 76.022 62.981 257.979
*) Valutaindtjening og kursreguleringer specificeres i noten ”Kursreguleringer”, der findes på side 25.
16
STORAKTIONÆRER
Banken har pr. 31. marts 2024 re storaktionærer, som alle har 5% af stemmerettighederne:
Investeringsselskabet af 15. maj (AP Pension Livsforsikringsaktieselskab, København Ø.), der ved seneste
ejermeddelelse herom ejer 20,75 % af aktiekapitalen, EURO STEEL 1988 APS, der ved seneste ejermedde-
lelse herom ejer 5,15 % af aktiekapitalen, Kim Pedersen, som personligt og via 100 % ejet selskab Immoin-
vest.dk ApS, der ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen samt Heine Delbing,
som personligt og via 100 % ejede selskaber Olalde Holding ApS, Evostate Invest ApS og Storegade ApS,
der ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen.
LIKVIDITET
De rene kundeindlån udgør 7.918,9 mio. kr. og inkl. puljeordninger 9.705,1 mio. kr., hvoraf 7.503,0 mio. kr. er
dækket af Indskydergarantiordningen. Indlånene anses for stabile, idet disse i høj grad hidrører fra basiskun-
deforhold.
LCR-nøgletallet viser, hvorledes banken er i stand til at honorere sine betalingsforpligtelser indenfor en 30
dages periode uden adgang til markedsfunding. Alle pengeinstitutter skal have en dækning på min. 100 %,
og banken har et mål om min. 175 %.
Banken opfylder kravet og egen målsætning med et LCR-nøgletal på 324 % pr. 31. marts 2024, hvilket
vurderes som et passende og solidt niveau.
SKJERN BANK AKTIEN
Banken er ejet af 14.519 aktionærer. Aktiekursen pr. 31. marts 2024 var 187,0 mod 143,5 ved årets begyn-
delse. Markedsværdien udgør 1.802,7 mio. kr., svarende til kurs / indre værdi på 1,16.
FORVENTNINGER
For helåret er forventningerne udmeldt til et basisresultat i intervallet 310 – 330 mio. kr. og et resultat før
skat i intervallet 270 – 300 mio. kr.
”TILSYNSDIAMANTEN”
Finanstilsynets obligatoriske tilsynsdiamant angiver re pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med
forhøjet risiko.
17
Bankens status på de enkelte pejlemærker pr. 31. marts 2024 er opgjort nedenfor.
Banken overskrider pr. 31. marts 2024 pejlemærket for udlånsvækst på maksimalt 20 %.
Likviditetsoverdækning (min 100 %):
Likviditetsoverdækningen er fortsat tilfredsstillende og udgør 324 % pr. 31. marts 2024, mod 331 % pr. 31.
december 2023.
Ejendomseksponering (max 25 procent):
Ejendomseksponeringen er 9,6 % mod 9,2 % ved udgangen af 2023.
Store engagementer (max 175 procent):
Store engagementer er deneret som summen af bankens 20 største engagementer sat i forhold til den
egentlige kernekapital og nøgletallet udgør 117,7 % mod 120,6 % ved udgangen af 2023.
Udlånsvækst (max 20 procent):
Der er realiseret en udlånsvækst på 20,4 % pr. 31. marts 2024 mod en stigning i udlånet på 23,1 % ved
udgangen af 2023.
TRANSAKTIONER MED NÆRTSTÅENDE PARTER
Der har i perioden ikke været større transaktioner mellem Skjern Bank og bankens nærtstående parter.
RETSSAGER
Banken er som led i den almindelige drift involveret i tvister og retssager. Bankens risici på disse sager vurde-
res løbende af bankens advokater og ledelse. Hensættelser foretages ud fra en vurdering af risiko for tab.
BIDRAG TIL AFVIKLINGSFORMUEN
Bankens årlige bidrag til Afviklingsformuen udgør 0,6 mio. kr. og er betalt i 2. kvartal 2024.
18
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Delårsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om nansiel virksomhed, herunder Finanstilsy-
nets bekendtgørelse om nansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.. og yderlige-
re danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede selskaber.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023.
BEGIVENHEDER EFTER 31. MARTS 2024
Der er ikke indtruffet forhold efter balancedagen, der er af betydning for bedømmelsen af periodens resultat.
19
LEDELSESPÅTEGNING
Vi har dags dato behandlet og godkendt delårsrapporten for perioden 1. januar – 31. marts 2024 for Skjern Bank
A/S.
Delårsrapporten er aagt i overensstemmelse med Lov om nansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om
nansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.. og yderligere danske oplysningskrav til
delårsrapporter for børsnoterede pengeinstitutter.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af
bankens aktiver og passiver, nansielle stilling samt resultatet.
Vi anser ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter
og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan
påvirkes af.
Der er ikke foretaget revision eller review af delårsrapporten, men ekstern revision har påset, at betingelserne
for indregning af periodens indtjening i kernekapitalen er opfyldt.
Skjern, den 8. maj 2024
Skjern Bank A/S
Per Munck Thomas Baun
Adm. direktør Bankdirektør
BESTYRELSEN FOR SKJERN BANK A/S
Hans Ladekjær Jeppesen Bjørn Jepsen Finn Erik Kristiansen
Formand Næstformand
Niels Erik Kjærgaard Ole Strandbygaard Merete Lundøe Hillmann
Lars Skov Hansen Carsten Jensen Michael Tang Nielsen
20
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
1. JANUAR – 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Renteindtægter 131.003 98.031 462.134
Renteudgifter 23.440 9.798 58.828
Netto renteindtægter 107.563 88.233 403.306
Udbytte af aktier m.v. 122 234 5.603
Gebyrer og provisionsindtægter 57.239 53.709 188.614
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 1.764 1.151 3.989
Netto rente- og gebyrindtægter 163.160 141.025 593.534
Kursreguleringer 15.216 10.160 47.178
Andre driftsindtægter 462 789 2.525
Udgifter til personale og administration 71.289 61.513 255.532
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 1.725 1.345 15.333
Andre driftsudgifter i alt 0 0 623
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt 3.091 4.917 27.638
Resultat før skat 102.733 84.199 344.111
Skat 26.711 21.218 86.132
Periodens resultat 76.022 62.981 257.979
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters andel mv. 1.290 1.289 5.287
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
Periodens resultat 76.022 62.981 257.979
Anden totalindkomst efter skat 0 0 0
Periodens totalindkomst 76.022 62.981 257.979
21
BALANCE PR. 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 2.025.811 2.497.069 2.345.718
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 67.014 78.161 60.630
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 6.725.781 5.585.720 6.726.329
Obligationer til dagsværdi 702.309 821.328 752.038
Aktier m.v. 293.199 267.852 283.275
Aktiver tiknyttet puljeordninger 1.786.256 1.452.983 1.592.836
Grunde og bygninger, i alt 80.217 66.710 77.553
Investeringsejendomme 3.019 3.019 3.019
Domicilejendomme 58.646 47.913 55.250
Domicilejendomme, leasing 18.552 15.778 19.284
Øvrige materielle aktiver 6.225 5.835 6.532
Aktuelle skatteaktiver 0 47.036 7.486
Andre aktiver 114.915 98.265 113.926
Periodeafgrænsningsposter 50 861 588
Aktiver i alt 11.801.777 10.921.820 11.966.911
22
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
PASSIVER
GÆLD
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 42 7 2.385
Indlån og anden gæld 7.918.879 7.648.220 8.284.256
Indlån i puljeordninger 1.786.256 1.452.983 1.592.836
Aktuelle skatteforpligtelser 9.967 0 0
Andre passiver 344.588 307.550 382.890
Periodeafgrænsningsposter 2.038 1.654 297
Gæld i alt 10.061.770 9.410.414 10.262.664
HENSATTE FORPLIGTELSER
Hensættelser til udskudt skat 5.430 3.749 5.430
Hensættelser til tab på garantier 17.127 11.191 13.416
Hensatte forpligtelser i alt 22.557 14.940 18.846
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD
Ansvarlig lånekapital 99.460 98.960 99.335
Efterstillede kapitalindskud ialt 99.460 98.960 99.335
EGENKAPITAL
Aktiekapital 192.800 192.800 192.800
Overført overskud 1.365.298 1.144.947 1.283.918
Udbytte - - 48.200
Kapitalejernes andel af egenkapital 1.558.098 1.337.747 1.524.918
Indehavere af hybrid kernekapitalinstrumenter 59.892 59.759 61.148
Egenkapital i alt 1.617.990 1.397.506 1.586.066
Passiver i alt 11.801.777 10.921.820 11.966.911
23
EVENTUALFORPLIGTELSER PR. 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
GARANTIER
Finansgarantier 461.264 411.287 384.934
Tabsgarantier for realkreditudlån 412.683 774.308 753.010
Tinglysnings- og konverteringsgarantier 543.707 625.978 562.309
Øvrige eventualforpligtelser 151.679 130.893 157.165
I alt 1.569.333 1.942.466 1.857.418
Andre eventualforpligtelser
Uigenkaldelige kredittilsagn 235.969 416.673 437.263
I alt 235.969 416.673 437.263
24
EGENKAPITALOPGØRELSE PR. 31. MARTS
Aktiekapital
Foreslået
udbytte
Hybrid
kernekapital
Overført
overskud Total
Egenkapital 31. december 2022
192.800 28.920 61.014 1.080.627 1.363.361
Køb og salg af egne aktier, netto 2.610 2.610
Udbytte egne aktier 18 18
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2022
-28.920 -28.920
Udbetalt rente hybrid kernekapital -2.544 -2.544
Periodens resultat
1.289 61.692 62.981
Egenkapital 31. marts 2023
192.800 0 59.759 1.144.947 1.397.507
Køb og salg af egne aktier, netto
-1.219 -1.219
Udbytte egne aktier 18 18
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2022
-28.920 -28.920
Amortisering hybrid kernekapital -131 -131
Udbetalt rente hybrid kernekapital -5.022 -5.022
Periodens resultat 48.200 5.287 204.492 257.979
Egenkapital 31. december 2023
192.800 48.200 61.148 1.283.918 1.586.066
Køb og salg af egne aktier, netto -25 -25
Udbytte egne aktier 3 3
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2023 -48.200 6.670 -41.530
Amortisering hybrid kernekapital 0
Udbetalt rente hybrid kernekapital -2.546 -2.546
Periodens resultat 1.290 74.732 76.022
Egenkapital 31. marts 2024
192.800 0 59.892 1.365.298 1.617.990
25
NOTER PR. 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
RENTEINDTÆGTER
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 18.737 12.418 69.572
Udlån og andre tilgodehavender 106.117 79.292 366.474
Obligationer 5.075 4.579 20.130
Afledte finansielle instrumenter i alt 1.074 1.742 5.948
heraf
Valutakontrakter -62 -105 -192
Rentekontrakter 1.136 1.847 6.140
Øvrige renteindtægter 0 0 10
I alt renteindtægter 131.003 98.031 462.134
RENTEUDGIFTER
Kreditinstitutter og centralbanker 0 -186 0
Indlån og anden gæld 21.625 8.188 50.848
Efterstillede kapitalindskud 1.623 1.564 6.592
Øvrige renteudgifter 192 232 1.388
I alt renteudgifter 23.440 9.798 58.828
GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
Værdipapirhandel og depoter 5.824 5.138 23.609
Betalingsformidling 4.544 4.211 17.286
Lånesagsgebyrer 20.777 19.799 78.394
Garantiprovision 6.985 7.248 27.872
Øvrige gebyrer og provisioner 19.109 17.313 41.453
I alt gebyrer og provisionsindtægter 57.239 53.709 188.614
KURSREGULERINGER
Obligationer 772 2.640 13.049
Aktier i alt 11.275 4.657 22.833
Aktier i sektorselskaber 8.320 2.012 18.100
Andre aktier 2.955 2.645 4.733
Valuta 3.119 2.744 11.320
Afledte finansielle instrumenter 50 119 -24
Aktiver tilknyttet puljeordninger -48.213 -45.116 -100.970
Indlån i puljeordninger 48.213 45.116 100.970
I alt kursreguleringer 15.216 10.160 47.178
26
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION
LØNNINGER TIL DIREKTION, BESTYRELSE MV.
Direktion, inkl. pensionsbidrag*) 1.389 - 4.904
Heraf fast vederlag, inkl. pensionsbidrag 1.389 - 4.904
Bestyrelse 548 369 1.477
Revisionsudvalg 0 0 96
Repræsentantskab 0 0 80
I alt 1.937 369 6.557
*) I perioden frem til og med 30/6 2023 er der 1 medlem af direktionen. Fra 1/7 2023 er der 2 medlemmer af direktionen.
PERSONALEUDGIFTER
Lønninger 30.333 27.567 114.919
Pensioner 3.550 3.134 13.329
Udgifter til social sikring 416 426 1.839
Lønsumsafgift 5.008 4.331 19.232
I alt 39.307 35.458 149.319
Øvrige administrationsudgifter i alt 30.045 25.686 99.473
I alt udgifter til personale og administration 71.289 61.513 255.349
ANTAL BESKÆFTIGEDE
Det gennemsnitlige antal ansatte omregnet til heltid 197 180 190
NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V.
Nedskrivninger i årets løb 77.977 45.116 139.865
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår -73.103 -39.912 -110.100
Endelig tabt, ikke tidligere nedskrevet 118 1.890 7.206
Renter vedrørende den nedskrevne del af udlån -1.838 -2.130 -7.933
Indgået på tidligere afskrevne fordringer -63 -47 -1.400
Nedskrivninger i alt 3.091 4.917 27.638
27
NOTER PR. 31. MARTS (fortsat)
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDVIKLING I NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER VEDRØRENDE FI-
NANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS OG ØVRIGE
KREDITRISICI
STADIE 1 NEDSKRIVNINGER, INGEN BETYDELIG STIGNING I
KREDITRISIKOEN
Stadie 1 nedskrivninger primo 44.907 18.030 18.030
Udgiftsførte stadie 1 nedskrivninger i perioden 17.734 5.359 39.593
Tilbageførte stadie 1 nedskrivninger i perioden -12.452 -5.936 -12.716
Stadie 1 nedskrivninger ultimo 50.189 17.453 44.907
STADIE 2 NEDSKRIVNINGER, BETYDELIG STIGNING I KREDITRISIKOEN
OG KREDITFORRINGEDE
Stadie 2 nedskrivninger primo 117.214 149.203 149.203
Udgiftsførte stadie 2 nedskrivninger i perioden 33.636 15.546 35.758
Tilbageførte stadie 2 nedskrivninger i perioden -35.748 -12.562 -67.747
Stadie 2 nedskrivninger ultimo 115.102 152.187 117.214
STADIE 3, KREDITFORRINGEDE
Stadie 3 nedskrivninger primo 147.647 123.522 123.522
Udgiftsførte stadie 3 nedskrivninger i perioden 20.944 23.691 60.910
Tilbageførte stadie 3 nedskrivninger i perioden -22.951 -20.370 -27.733
Tabsbogført dækket af stadie 3 nedskrivninger -1.629 -748 -9.052
Stadie 3 nedskrivninger ultimo 144.011 126.095 147.647
Samlede nedskrivninger i alt 309.302 295.735 309.768
HENSÆTTELSER
Hensættelser primo 13.416 11.716 11.716
Hensættelser i årets løb 5.663 520 3.604
Tilbageførsel af hensættelser -1.952 -1.045 -1.904
Tabsbogførte hensættelser 0 0 0
Hensættelser på garantidebitorer i alt 17.127 11.191 13.416
Samlede nedskrivninger og hensættelser 326.429 306.926 323.184
Udviklingen kan forklares ved følgende udvikling i fordeling af maksimal kreditrisiko på stadier samt udvikling i det vægtede gennemsnit
i ratingen:
28
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Primo
Nedskrivning 44.907 117.213 147.648
- i % af samlede nedskrivninger 14% 38% 48%
Maksimal kreditrisiko 12.432.169 1.337.371 349.054
- i % af maksimal kreditrisiko 88% 9% 2%
Rating, vægtet gennemsnit 2,6 6,5 10,0
Ultimo
Nedskrivning 50.188 115.102 144.012
- i % af samlede nedskrivninger 16% 37% 47%
Maksimal kreditrisiko 11.763.121 1.426.639 336.540
- i % af maksimal kreditrisiko 87% 11% 2%
Rating, vægtet gennemsnit 2,5 6,5 10,0
Den fortsatte usikkerhed om samfundsudviklingen, herunder forøget renteniveau med videre, medfører forhøjet usikkerhed for såvel
erhvervslivet som de private husstande. Som følge heraf har banken reserveret et ekstra beløb som et ledelsesmæssigt skøn pr. 31.
marts 2024 på 100,0 mio.kr. mod 100,0 mio. kr. 31. december 2023.
Banken har foretaget et skøn over forøgede nedskrivningsprocenter for segmenterne private, erhverv og landbrug i tilfælde af konjunk-
turtilbageslag. Banken har ajourført makrofaktorer, benchmarksberegninger m.v.
Med baggrund i regeringsgrundlaget forventes der indført en CO2-afgift for landbruget. Dette forventes at have stor betydning for ban-
kens landbrugskunder, hvorfor banken pr 31/12 2023 har forøget de ledelsesmæssige skøn med 30,0 mio. kr., til fremover til at udgøre
100,0 mio. kr. De samlede ledelsesmæssige skøn er fordelt med 32,1 mio. kr. i stadie 1 (2023: 34,5 mio. kr.), med 54,5 mio. kr. i stadie
2 (2023: 52,1 mio. kr.) og med 13,4 mio. kr. i stadie 3 (2023: 13,4 mio.kr.)
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDLÅN M.V. MED STANDSET RENTEBEREGNING UDGØR 74.559 84.098 79.762
AKTIEKAPITAL
Antal aktier á kr. 20 (stk.) 9.640.000 9.640.000 9.640.000
Aktiekapital 192.800 192.800 192.800
EGNE KAPITALANDELE
Antal af egne aktier i beholdning (stk.) 6.037 6.892 6.461
Pålydende værdi heraf 121 138 129
Markedsværdi heraf 1.129 848 927
Egne aktiers andel af bankens aktiekapital (pct.) 0,06% 0,07% 0,07%
29
KAPITALFORHOLD 31. MARTS
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Egenkapital fratrukket rente til hybrid kapital 1.616.701 1.333.237 1.580.909
Foreslået udbytte -15.733 -7.230 -48.200
Heraf indehavere af hybrid kernekapital -59.892 -59.759 -61.148
Fradrag for summen af kapitalandele mv over 10 % -107.012 -109.847 -105.241
NPE tillæg -16.172 -8.499 -7.470
Fradrag for forsigtig værdiansættelse -999 -1.092 -1.038
Fradrag for handelsramme til egne aktier -4.507 -848 -3.458
Egentlig kernekapital (eksl. hybrid kernekapital) 1.412.386 1.145.962 1.354.354
Indehavere af hybrid kernekapital 59.892 59.759 61.148
Kernekapital 1.472.278 1.205.721 1.415.502
Ansvarlig lånekapital 99.460 98.960 99.335
Fradrag for summen af kapitalandele mv over 10 % -618 -699 -629
Kapitalgrundlag 1.571.120 1.303.982 1.514.208
Risikovægtede eksponeringer med kreditrisiko 5.430.395 4.796.072 5.496.142
Risikovægtede eksponeringer med markedsrisiko 222.960 235.634 219.126
Risikovægtede eksponeringer med operationel risiko 926.343 759.073 926.343
Den samlede risikoeksponering i alt 6.579.698 5.790.779 6.641.611
Egentlig kernekapitalprocent 21,5 19,8 20,4
Kernekapitalprocent 22,4 20,8 21,3
Kapitalprocent 23,9 22,5 22,8
30
SKJERN ESBJERG RIBE VIRUM ØLGOD
Banktorvet 3 Kongensgade 58 J. Lauritzens Plads 1 Kongevejen 159 Storegade 16-18
6900 Skjern 6700 Esbjerg 6760 Ribe 2830 Virum 6870 Ølgod
Tlf. 9682 1333 Tlf. 9682 1500 Tlf. 9682 1600 Tlf. 9682 1480 Tlf. 9682 1540
VARDE BRAMMING HELLERUP HØRSHOLM CARLSBERG BYEN
Bøgevej 2 Storegade 20 Strandvejen 143 Rungstedvej 13 Ny Carlsberg Vej 140
6800 Varde 6740 Bramming 2900 Hellerup 2970 Hørsholm 1799 København V
Tlf. 9682 1640 Tlf. 9682 1580 Tlf. 9682 1450 Tlf. 9682 1420 Tlf. 9682 1680