1
HALVÅRSRAPPORT 2024
INDHOLD
Overskrifter........................................................................................................................................................3
Hovedtal ............................................................................................................................................................4
Nøgletal ............................................................................................................................................................5
Kvartalvise hovedtal .......................................................................................................................................... 6
Ledelsesberetning ............................................................................................................................................7
Ledelsespåtegning .........................................................................................................................................19
Resultat- og totalindkomstopgørelse ..............................................................................................................20
Balance ........................................................................................................................................................... 21
Eventualforpligtelser ........................................................................................................................................23
Egenkapitalopgørelse ......................................................................................................................................24
Noter ...............................................................................................................................................................25
3
BASISRESULTAT
NETTORENTE- OG
GEBYRINDTÆGTER
NEDSKRIVNINGER
UDLÅN OG INDLÅN
KAPITAL
BASISRESULTATFORVENTNING
Stiger med 14,6 % til 189,9 mio. kr.
Stiger med 15,0 % til 327,8 mio. kr.
Udgør 5,1 mio. kr. mod 6,4 mio. kr. pr. 30/6
2023. Ledelsesmæssigt skøn uændret på 100
mio.kr.
Udlånsvækst på 16,0 % til 6.629 mio. kr. og indlåns-
vækst på 8,0 % til 8.406 mio. kr. siden 30/6 2023
Kapitalprocent på 24,7 og kernekapitalprocent på
23,2. Solvensbehovet er på 10,0 %
Forventningerne til basisresultatet for helåret er 3/6
2024 opjusteret til intervallet 320 – 340 mio. kr.
FORVENTNING TIL
ÅRSRESULTAT FØR SKAT
Forventninger til resultat før skat for helåret er 3/6
2024 opjusteret til intervallet 300 – 330 mio. kr.
RESULTAT FØR SKAT
Resultat før skat på 188,8 mio. kr. mod 169,8
mio. kr. pr. 30/6 2023
KR
KR
EGENKAPITALFORRENTNING
Resultat efter skat forrenter primo
egenkapitalen med 18,5 % p.a.
%
KURSREGULERINGER
Kursreguleringer på 10,3 mio. kr. mod 16,1 mio.
kr. pr. 30/6 2023
4
HOVEDTAL PR. 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023 2022 2021 2020
HELÅRET
2023
RESULTATOPGØRELSE
Nettorenteindtægter m.v. 211.917 185.525 114.582 101.742 94.717 403.306
Udbytte af aktier 16.364 5.518 1.276 2.370 1.960 5.603
Gebyrer og provisioner (netto) 99.523 94.071 107.716 87.398 78.421 184.625
Nettorente- og gebyrindtægter 327.804 285.114 223.574 191.510 175.098 593.534
Kursreguleringer 10.294 16.126 -33.654 8.953 6.060 47.178
Andre driftsindtægter 1.032 1.309 965 996 585 2.525
Udgifter til personale og administration 137.756 120.950 111.069 101.466 96.409 255.532
Af- og nedskrivning på imm. og materielle aktiver 6.751 4.798 2.714 2.673 2.363 15.333
Andre driftsudgifter i alt 665 625 477 480 194 623
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. i alt 5.117 6.395 -3.523 -9.768 27.156 27.638
Resultat før skat 188.841 169.781 80.148 106.608 55.621 344.111
Skat 47.963 45.199 16.668 23.454 12.237 86.132
Resultat 140.878 124.582 63.480 83.154 43.384 257.979
Heraf indehavere af hybride kernekapital-
instrumenters andel mv.
2.578 2.578 2.578 2.578 3.138 5.287
BALANCE
Uddrag af poster
Aktiver i alt 12.459.236 11.172.055 10.653.001 9.557.875 8.008.599 11.966.911
Udlån m.v. 6.629.336 5.713.982 5.252.989 4.461.647 4.230.606 6.726.329
Garantier 1.653.101 1.899.282 2.895.000 3.149.016 2.308.723 1.857.418
Obligationer 676.686 815.665 889.315 991.440 986.787 752.038
Aktier m.v. 283.706 269.933 226.288 204.146 213.708 283.275
Indlån og anden gæld 8.406.207 7.781.919 7.260.609 6.553.784 6.550.184 8.284.256
Efterstillet kapitalindskud 99.502 99.085 98.585 98.084 97.584 99.335
Egenkapital 1.676.315 1.455.062 1.279.158 1.169.454 1.038.051 1.586.066
heraf udbytte 48.200
Kapitalgrundlag 1.619.603 1.413.230 1.287.782 1.183.088 1.087.247 1.514.208
Den samlede risikoeksponering 6.564.576 5.807.507 6.059.713 5.822.997 5.488.289 6.641.611
BASISRESULTAT
Basisindtægter 335.023 292.028 228.731 195.435 177.764 607.379
Basisudgifter -145.172 -126.373 -114.260 -104.619 -98.966 -271.488
Basisresultat 189.851 165.655 114.471 90.816 78.798 335.891
5
NØGLETAL PR. 30. JUNI
Tal i procent
2024 2023 2022 2021 2020
Kapitalprocent 24,7 24,3 21,2 20,3 19,8
Kernekapitalprocent 23,2 22,6 19,6 18,6 18,0
Egenkapitalforrentning før skat* 11,9 12,4 6,5 9,7 5,4
Egenkapitalforrentning efter skat* 8,8 9,1 5,1 7, 5 4,1
Indtjening pr. omkostningskrone (kroner) 2,26 2,28 1,72 2,12 1,4
Renterisiko 0,4 0,6 0,9 1,3 1,1
Valutaposition 0,1 0,1 0,1 0,3 0,2
Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån 67,7 64,8 62,6 61,1 68,6
NSFR 1,35 1,32 1,29 - -
Likviditetsoverdækning, LCR 390 395 333 290 378
Summen af store engagementer 113,3 102,8 116,9 132,4 133,5
Akkumuleret nedskrivningsprocent 3,7 3,7 3,4 3,8 4,1
Periodens nedskrivningsprocent 0,1 -0,1 -0,1 -0,1 0,3
Periodens udlånsvækst -1,4 4,6 11,3 5,6 -2,2
Udlån i forhold til egenkapital 4,0 3,9 4,1 3,8 4,1
(pr. stykstørrelse 100 DKK)
Periodens resultat efter skat pr. aktie* 71,7 63,3 31,6 41,8 20,9
Indre værdi pr. aktie* 838 724 632 575 508
Børskurs/periodens resultat pr. aktie 2,8 2,0 3,4 2,3 2,9
Børskurs/indre værdi pr. aktie* 1,21 0,88 0,84 0,84 0,59
(pr. stykstørrelse 20 DKK)
Periodens resultat efter skat pr. aktie* 14,3 12,7 6,3 8,4 4,2
Indre værdi pr. aktie* 167,6 144,7 126,4 115,1 101,6
Børskurs ultimo 202,0 128,0 106,5 96,8 60,0
*) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, hvormed
nøgletallene er beregnet på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktionærernes andel af resultat
og egenkapital fremgår af egenkapitalopgørelsen.
6
KVARTALVISE HOVEDTAL
Beløb i 1.000 kr.
2. KVARTAL
2024
1. KVARTAL
2024
4. KVARTAL
2023
3. KVARTAL
2023
2. KVARTAL
2023
RESULTATOPGØRELSE
Nettorenteindtægter m.v. 104.354 107.563 112.617 105.164 97.292
Udbytte af aktier 16.242 122 31 54 5.284
Gebyrer og provisioner (netto) 44.048 55.475 48.404 42.150 41.513
Nettorente- og gebyrindtægter 164.644 163.160 161.052 147.368 144.089
Kursreguleringer -4.922 15.216 22.933 8.119 5.966
Andre driftsindtægter 570 462 535 681 520
Udgifter til personale og administration 66.467 71.289 70.239 64.343 59.437
Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver 5.026 1.725 7.136 3.399 3.453
Andre driftsudgifter i alt 665 0 -1 -1 625
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. i alt 2.026 3.091 20.133 1. 110 1.478
Resultat før skat 86.108 102.733 87.013 87.317 85.582
Skat 21.252 26.711 18.929 22.004 23.981
Resultat 64.856 76.022 68.084 65.313 61.601
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters
andel mv.
1.288 1.290 1.420 1.289 1.289
BALANCE OG UDVALGTE FORRETNINGSOMRÅDER
Udlån 6.629.336 6.725.781 6.726.329 6.092.170 5.713.982
Totalkredit, formidlede lån 14.294.497 14.079.196 13.912.390 13.672.911 13.604.732
DLR, formidlede lån 5.151.052 5.093.868 4.947.400 4.885.650 4.842.550
Indlån 8.406.207 7.918.879 8.284.256 7.783.746 7.781.919
Indlån i puljeordninger 1.840.844 1.786.256 1.592.836 1.523.201 1.468.145
Efterstillet kapitalindskud 99.502 99.460 99.335 99.210 99.085
Kundedepoter 6.575.169 6.469.523 5.013.783 5.132.845 4.906.116
Egenkapital 1.676.315 1.617.990 1.586.066 1.517.864 1.455.062
Balance i alt 12.459.236 11.801.777 11.966.911 11.266.794 11.172.055
Garantier 1.653.101 1.569.333 1.857.418 1.814.488 1.899.282
BASISRESULTAT
Basisindtægter 168.282 166.741 164.560 150.791 147.470
Basisudgifter -72.158 -73.014 -77.374 -67.741 -63.515
Basisresultat 96.124 93.727 87.186 83.050 83.955
7
LEDELSESBERETNING
I halvåret er opnået det hidtil klart bedste resultat i bankens historie med solid fremgang på de væsentligste
områder.
Resultat før skat udgør 188,8 mio. kr. mod 169,8 mio. kr. i 1. halvår 2023, en fremgang på 19,0 mio. kr. eller
11,2 %, som er baseret på solid vækst i nettorente- og gebyrindtægter, samt positive kursreguleringer.
Forventningen til resultat før skat for helåret blev 3. juni opjusteret til intervallet 300 – 330 mio. kr.
Basisresultatet er ligeledes stærkt forbedret og udgør 189,9 mio. kr. mod 165,7 mio. kr. i 2023, en fremgang
på 24,2 mio. kr. eller 14,6 %. Forventningen til basisresultatet for helåret er den 3. juni opjusteret til interval-
let 320 – 340 mio. kr.
Fremgangen i basisresultatet skyldes solid udvikling på alle forretningsområder efter et højt aktivitetsniveau,
stor kundetilgang og øget volumen på alle produkttyper. Udlånet er i forhold til 30. juni 2023 øget med 915,4
mio. kr. svarende til 16,0 %. Nationalbanken har i halvåret sænket de ofcielle rentesatser, men disse
bidrager fortsat betydeligt til det høje indtjeningsniveau.
Kursreguleringerne er positive med 10,3 mio. kr. mod 16,1 mio. kr. i 2023. De lavere kursreguleringer,
skyldes væsentligst at en af bankens væsentligste samarbejdspartnere – DLR Kredit – i halvåret har udloddet
udbytte, fremfor som hidtil at konsolidere kapitalgrundlaget. Kursreguleringerne på obligations- og handels-
beholdningen af aktier er på niveau med 2023.
Den høje kundeaktivitet og renteniveauerne har resulteret i nettorente- og gebyrindtægter på 327,8 mio. kr.,
en stigning på 42,7 mio. kr. eller 15,0 % i forhold til samme periode i 2023.
Omkostningerne til personale og administration er øget med 16,8 mio. kr. eller 13,9 %, som følge af et øget
antal kunderådgivere primært til de nyeste afdelinger og stigende udgifter til IT. Stigningen i antallet af
medarbejdere følger bankens strategiske målsætning.
Nedskrivninger
Nedskrivningerne er realiseret med en udgift på 5,1 mio. kr. mod 6,4 mio. kr. pr. 30. juni 2023.
Boniteten i udlåns- og garantiporteføljen i de enkelte segmenter er solid og styrkes kontinuerligt. I det
ledelsesmæssige skøn på 100 mio. kr. indgår 30 mio. kr. rettet mod landbrugssegmentet, herunder til
usikkerheden vedrørende den varslede CO2-afgift på landbrugserhvervet. Det foreløbige forhandlingsresultat
fra den af Regeringen nedsatte 3-part, vurderes dog at kunne medføre, at bankens landbrugskunder, ved en
fortsat fokuseret indsats for at reducere CO2-udledningen, har gode muligheder for at reducere – eller
eliminere- afgiftsbelastningen. Afklaring heraf forventes i løbet af 2. halvår og dermed også, om reservatio-
5,1 6,4
-3,5 -9,8
27,2
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender i alt
(i mio kr.)
Pr. 30/6 2024 Pr. 30/6 2023 Pr. 30/6 2022 Pr. 30/6 2021 Pr. 30/6 2020
8
nen på 30 mio. kr. kan reduceres eller helt tilbageføres.
Den fortsatte geopolitiske usikkerhed og renteniveauerne, giver fortsat anledning til forhøjet usikkerhed for
såvel erhvervslivet som de private husstande.
Banken er i tæt dialog med alle erhvervskunder, og det er positivt, at førnævnte negative faktorer ikke i
væsentlig grad har inueret på boniteten i erhvervsporteføljen. De forhøjede risikofaktorer kan dog medføre,
at visse brancher rammes, hvorfor banken i opgørelsen af risiciene på erhvervssegmenterne har været
ekstraordinært forsigtig.
Det private kundesegment er robust, og det lykkedes stort set altid at nde løsninger, når forøgede forbru-
gerpriser og de forhøjede variable renter på bolignansiering, giver udfordringer for den enkelte kunde.
Det er generelt bankens politik at strække sig så langt som muligt for at nde løsninger på ikke-permanente
vanskeligheder for udfordrede erhvervs- og privatkunder.
Udlånsfremgang
Udlånsvæksten var meget høj med 23,1 % i 2023, mens væksten efter 1. halvår opgøres til 16,0%, som er
helt i overensstemmelse med bankens forventninger. Udlånsvolumen er i halvåret marginalt lavere end ved
udgangen af 2023, men det er særdeles tilfredsstillende at udlånsvæksten siden udgangen af 1. halvår 2023
har været på 915,4 mio. kr.
Fremgangen skyldes en uændret tilfredsstillende tilgang af nye kunder, men stigningen i udlånet det seneste
år skyldes ligeledes øget låneefterspørgsel og udnyttelse af bevilgede kreditfaciliteter hos eksisterende
kunder.
For helåret forventes en udlånsfremgang i niveauet 2-4 %, hvilket anses for tilfredsstillende og som budget-
teret.
Andelen af udlån og garantier til privatkunder er i de senere år øget og udgør ved halvårets udgang 55,9%
mod 53,6% ved årets start. Bankens strategiske målsætning er et privatsegment i niveauet 50 %, samt at
eksponeringen mod et enkelt erhvervssegment maksimalt må udgøre 15%. Eksponeringen mod de 2
største erhvervssegmenter, landbruget og fast ejendom, er ultimo halvåret henholdsvis 8,9 % og 6,0 %.
Bankens garantivolumen er fortsat på et tilfredsstillende niveau, men er dog reduceret til 1.653 mio. kr. pr.
30. juni 2024 mod 1.857 mio. kr. ultimo 2023, hvilket væsentligst skyldes førnævnte garantiaftale med DLR
Kredit.
Branchefordelingen af udlån og garantier fremgår af tabellen på næste side.
9
Banken tilbyder nansiel leasing til erhvervskunder via Skjern Bank Leasing. Aktiviteten er stigende, og der
er 580 aktive leasingkontrakter pr. 30. juni 2024 med en restleasinggæld på 242 mio. kr.
Bankens samlede kreditformidling er øget tilfredsstillende med 1.913,6 mio. kr. det seneste år. Der er
aktivitetsfremgang i såvel bankens udlån som formidling af realkredit via Totalkredit og DLR Kredit.
13.375.000
13.604.732
14.294.497
4.747.545
4.842.550
5.151.052
5.252.989
5.713.982
6.629.336
0
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
30.06.2022 30.06.2023 30.06.2024
KREDITFORMIDLING PR. 30. JUNI, 1.000 KR.
Totalkredit DLR Kredit Udlån
30.06.2024 31.12.2023 30.06.2023
Offentlige myndigheder 0,0% 0,0% 0,0%
Landbrug, jagt, skovbrug og skeri 8,9% 10,4% 10,1%
Planteavl 2,5% 2,0% 1,9%
Kvægbrug 4,1% 5,4% 4,5%
Svinebrug 1,7% 2,1% 2,4%
Minkproduktion 0,1% 0,2% 0,4%
Øvrig landbrug 0,5% 0,8% 0,9%
Industri og råstondvending 5,6% 3,9% 4,6%
Energiforsyning 0,9% 1,1% 1,1%
Bygge og anlæg 6,6% 6,0% 5,5%
Handel 7,5% 7,4% 6,5%
Transport, hoteller og rest. 1,1% 0,7% 1,0%
Information og kommunikation 0,1% 0,1% 0,1%
Finansiering og forsikring 5,1% 6,5% 6,0%
Fast ejendom 6,0% 8,0% 9,6%
Øvrig erhverv 2,3% 2,4% 2,2%
Private 55,9% 53,6% 53,3%
23.375.534 24.161.264 26.074.885
10
Likviditet
LCR-nøgletallet udgør 390 %, hvilket er i overensstemmelse med bankens strategi om at fastholde en solid
likviditetsmæssig overdækning baseret på stabile kundeindlån. Overdækningen i forhold til bankens interne
mål om som minimum at have et LCR-nøgletal på 175 % er 1.770 mio. kr.
KAPITALFORHOLD OG UDBYTTEPOLITIK
Kapitalgrundlaget opgøres til 1.619,6 mio. kr. og kapitalprocenten til 24,7 %, mod 22,8 % ultimo 2023.
Kapitalprocenten er øget tilfredsstillende efter indregning af periodens resultat og marginalt faldende risiko-
vægtede aktiver som følge af reduceret garantivolumen. Kernekapitalprocenten stiger til 23,2 % fra 21,3 %
pr. 31. december 2023.
Det individuelle solvensbehov er opgjort til 10,0 %, og den solvensmæssige overdækning i forhold til sol-
vensbehovet udgør 14,7 %-point. Sammenholdt med kapitalgrundlaget på 1.619,6 mio. kr. var der ved
udgangen af 1. halvår 2024 en overdækning på 965 mio. kr.
I forhold til den nødvendige kapitalprocent på 21,1 %, udtrykt ved bankens opgjorte solvensbehov tillagt
bufferkrav opgøres overdækningen til 3,6 %-point, svarende til en solvensmæssig overdækning på 237 mio.
kr.
Den egentlige kernekapital er øget i løbet af året ved indregning af realiserede resultat. NEP-tillægget er nu
fuldt indfaset og pr. 30. juni 2024 blev kravet på 7 % af de vægtede poster på ejendomssegmentet indfaset.
Dette 7% - krav har forøget bankens samlede kapitalkrav med 0,6 %-point.
Banken ønsker til stadighed at opretholde et solidt kapitalgrundlag primært baseret på egentlig kernekapital,
men vurderes det hensigtsmæssigt vil også optagelse af fremmedkapital, når dette kan ske på gunstige
vilkår, kunne indgå i sammensætningen af kapitalgrundlaget. Bankens bestyrelse foretager i 4. kvartal den
indledende vurdering af udbytte for regnskabsåret 2024 jf. udbyttepolitikken.
Bankens kapitalmålsætning og udbyttepolitik er uændret:
Kapitalforhold 30. juni 2024
% Mio. kr.
Kapitalprocent 24,7 1.620
Solvensbehov 10,0 655
Overdækning ift. solvensbehov 14,7 965
Solvensbehov 10,0 655
Kapitalbevaringsbuffer 2,5 164
Konjukturbuffer 2,5 164
Systemisk buffer (ejd.selskaber) 0,6 39
NEP tillæg 5,5 361
Samlet kapitalkrav 21,1 1.383
Overdækning ift. kapitalkrav 3,6 237
11
Kapitalmålsætning
Det er bankens mål at være velkapitaliseret til sikring af bankens strategiske målsætninger, samt imødegå-
else af regulatoriske krav også i fremtidige lavkonjunkturer. Ledelsen vil løbende vurdere på tilstrækkelig-
heden af kapitalgrundlaget, herunder fordelingen mellem egenkapital og fremmedkapital, til sikring af den
optimale fordeling mellem afkast til aktionærer og tilstrækkelig forøgelse af bankens egentlige kernekapi-
tal.
Udbyttepolitik
Under hensyntagen til bankens kapitalmålsætning ønsker banken at være stabilt udbyttebetalende.
Udlodning, enten som aktietilbagekøb eller kontant udlodning, tilstræbes at udgøre 30-50 % af det årlige
resultat efter skat, der overstiger en egenkapitalforrentning på 6 %.
Det er vurderingen, at kapitalmålsætningen og udbyttepolitikken tilgodeser både aktionærernes og bankens
langsigtede interesser bedst muligt. Aktionærerne opnår et forsvarligt udbytte og bankens kapitalmæssige
fundament styrkes ved egen konsolidering.
BANKENS VIGTIGE INTERESSENTER
Samspillet med og involveringen af bankens mange interessenter vurderes afgørende for at drive en velfun-
gerende lokalbank. Banken anser interessenternes interesser for tæt sammenfaldende.
Aktionærer
Ledelsen anerkender vigtigheden af en stabil og loyal aktionærkreds og tilstræber at give disse et konkurren-
cedygtigt afkast. Aktionærernes loyalitet og fortsatte opbakning, lige fra den mindre aktionær til de større
professionelle investorer, er yderst vigtig for den fortsatte udvikling af banken.
Kunder
Det er meget tilfredsstillende, at privatkundeforretningen er i solid vækst og at banken, primært på anbefalin-
ger fra eksisterende kunder, tilvælges af nye kunder fra det meste af landet. Også erhvervskundeforretnin-
gen er i solid udvikling med fokus på mindre- og mellemstore erhvervskunder i bankens lokalområder.
Ved den årlige kundetilfredshedsmåling tilkendegiver kunderne entydigt, at det er de tætte personlige
relationer til rådgiverne, som er det afgørende for valget af Skjern Bank. Dette kombineret med gode pro-
duktløsninger og solid rådgivning, samt de elektroniske muligheder, såsom eks. onlinemøder og mobilbank
får dagligdagen til at fungere smidigt og eksibelt.
Den uvildige undersøgelse af kundernes tilfredshed med og loyalitet med banken, foretages af
AKTIONÆRER
LOKAL-
SAMFUNDET
KUNDER
MEDAR-
BEJDERE
12
Finanssektorens Uddannelsescenter og disse har gennem en længere årrække entydigt vist at bankens
kunder er meget tilfredse med banken på alle parametre, hvilket vi er meget stolte af og ydmyge overfor.
Medarbejdere
Pr. 30. juni 2024 beskæftiger banken 209 medarbejdere, hvilket er en forøgelse på 8 det seneste år. Alle
medarbejdere tilbydes markedskonforme ansættelsesvilkår, samt relevant uddannelse og efteruddannelse til
sikring af et kontinuerligt højt fagligt niveau.
Medarbejdernes trivsel er vigtig for banken, og der foretages årlige trivselsmålinger. Seneste måling viste at
97,7 % af bankens medarbejdere vurderer, at Skjern Bank er et rigtigt godt sted at arbejde, og at de samtidig
er stolte af at arbejde i banken. Det er et strategisk mål at have medarbejdere, der synes, at banken er en
god arbejdsplads, hvilket vurderes at være afgørende for den lave medarbejderomsætning samt den betyde-
lige interesse fra kvalicerede ansøgere til ledige stillinger.
Lokalsamfund
Det er målsætningen at spille en vigtig rolle i alle bankens lokalsamfund, både som samarbejdspartner for de
erhvervsdrivende, men naturligvis også for lokalbefolkningen i øvrigt. Det er vigtigt for banken at bakke op
om lokale initiativer, og banken bistår en lang række virksomheder – iværksættere og bestående virksomhe-
der - med rådgivning og nansiering, så ideer og investeringsønsker får de bedste muligheder for at blive
realiseret.
Banken er ydermere samarbejdspartner for mange af lokalområdernes foreninger og støtter dermed op om
såvel sports- og kulturlivet som foreningslivet generelt. Engagementet i og støtten til lokalsamfundene
baseres i høj grad på gensidighed og i forventning om og under forudsætning af, at banken tilgodeses med
kundehenvisninger og generelt positiv tilgang til banken.
Fundamentet under Skjern Bank er de mange aktionærer, kunder, medarbejdere og de lokale samfund i
bankens markedsområder. Banken er bevidst om, at alle interessenter spiller en vigtig rolle nu og i fremtiden,
og banken ser det som en vigtig samfundsmæssig rolle, at stimulere de mange interessenter til at arbejde
sammen til gavn for både interessenterne og banken.
BÆREDYGTIG UDVIKLING
Den nansielle sektor har en nøglerolle i forhold til at sikre, at samfundet udvikler sig i en mere bæredygtig
retning. Banken er bevidst om dette ansvar og bakker bl.a. fuldt op om anbefalingerne fra Forum for Bære-
dygtig Finans, som banken aktivt søger at efterleve.
13
I bankens ESG-rapport 2023 fremgår bankens status på efterlevelsen af anbefalingerne, og desuden beskri-
ves ønskerne for det fremtidige arbejde. ESG-rapporten efterlever oplysningskravene for redegørelse om
samfundsansvar jf. Regnskabsbekendtgørelsen §151 (§135 pr. 31.12.2023). I Skjern Bank kan fokus på
bæredygtighed overordnet opdeles i to spor: Vores indydelse på vores interessenter, herunder særligt vores
kunder, samt banken som virksomhed.
Indydelsen på kunderne skal ske via den gode kundedialog, som i højere grad også skal indeholde en
dialog omkring muligheder og trusler relateret til bæredygtighed. Privatkunderne skal præsenteres for
relevante muligheder, såsom energieffektivisering af deres ejendomme, udskiftning af olie- og gasfyr,
attraktiv nansiering af elbil samt bæredygtige investeringsprodukter, så kundens præferencer klarlægges og
opfyldes videst muligt.
Erhvervskunderne gøres opmærksom på de forhold, som relaterer sig til bæredygtighedsbegrebet (ESG),
som omhandler: Miljøforhold (E – Environment), Sociale forhold (S – Social) og Ledelsesmæssige forhold (G
– Governance).
Banken arbejder løbende på at reducere eget forbrug, det gælder både af papir, brændstof og strøm ved
forskellige reducerende tiltag. Udover installation af solceller på hovedkontoret i 2023, kompenserer banken
desuden sit eget forbrug af strøm via køb af oprindelsescertikater af strøm fra danske vindmøller. ESG-rap-
porten for 2023 kan læses i sin helhed på bankens hjemmeside: https://www.skjernbank.dk/banken/baere-
dygtighed
NETTORENTEINDTÆGTER
Renteindtægterne er øget med 52,7 mio. kr. svarende til 25,2 %. Renteudgifterne til indlån udgør 49,7 mio.
kr. og er øget med 26,3 mio. kr.
Nettorenteindtægterne er i forhold til 30. juni 2023 øget med 26,4 mio. kr., svarende til 14,2 %, og udgør
211,9 mio. kr.
I de kommende kvartaler forventes et fortsat stigende pres på rentemarginalerne, både med stigende priser
på indlån, men også øget pres på udlånsrenten. Banken forventer at det nuværende renteniveau i National-
banken vil forblive i samme niveau indtil slutningen af 3. kvartal 2024.
NETTOGEBYR- OG PROVISIONSINDTÆGTER
Nettoindtægter fra gebyrer og provisioner udgør 99,5 mio. kr. mod 94,1 mio. kr. i 2023, og er dermed steget
130,6 131,0 133,0 120,2 110,9
Renteindtægter i kvartalerne
mio. kr.
2. kvt. 2024 1. kvt. 2024 4. kvt. 2023 3. kvt. 2023 2. kvt. 2023
14
med 5,4 mio. kr. Banken konstaterer stigende indtægter på alle gebyrtyper undtagen garantiprovision, som
følge af det reducerede garantivolumen. Der opleves stigende aktivitet på bolig- og investeringsområdet,
mens de mange nye kunder medfører stigende øvrige gebyrer. Lånesagsgebyrerne stiger med 1,2 mio. kr.
mens indtægter fra værdipapirhandel og depot stiger med 0,7 mio. kr. Garantiprovision er reduceret med 0,1
mio. kr. i forhold til sidste år, mens betalingsformidling og øvrige gebyrer er steget med 4,0 mio.kr. Afgivne
gebyrer er steget med 0,3 mio. kr.
NETTORENTE- OG GEBYRINDTÆGTER
Nettorente- og gebyrindtægter er øget med 42,7 mio. kr. svarende til 15,0 % og udgør 327,8 mio. kr.
KURSREGULERINGER
De samlede kursreguleringer er positive med 10,3 mio. kr. mod 16,1 mio. kr. pr. 30. juni 2023. Kursregulerin-
gerne fordeler sig med 1,0 mio. kr. på obligationsbeholdningen og 3,1 mio. kr. på aktiebeholdningen, hvor
sektoraktier udgør et kurstab på 1,3 mio. kr., som følge af at DLR Kredit for første gang har udloddet udbytte
i 2. kvartal, i stedet for den traditionelle konsolidering af kapitalgrundlaget og dermed kursmæssig opskriv-
ning. Aktier i handelsbeholdningen udgør en gevinst på 4,4 mio. kr. Herudover er der på valuta og aedte
nansielle instrumenter opnået tilfredsstillende indtægter på 6,2 mio. kr.
Bankens strategi på værdipapirområdet er strukturelt forsigtig, og de betydelige udsving på markederne
medfører ikke ændringer i den overordnede strategi.
OMKOSTNINGER
Omkostninger til personale og administration m.v. er øget 16,8 mio. kr. og udgør 137,8 mio. kr. Bankens
organiske vækststrategi betinger nyansættelser, primært i de kundeekspederende enheder, herunder på
nansområdet og i erhvervsafdelingen i København, der er styrket i løbet af 2023. Stigningen i omkostnin-
gerne følger budgettet. Personaleudgifter er øget med 9,4 mio. kr. i forhold til 30. juni 2023 og administrati-
onsomkostninger er øget med 7,4 mio. kr. fordelt mellem IT-udgifter, markedsføring og øvrige administrati-
onsomkostninger.
10,9
10,2
9,3
8,4
39,9
38,7
14,2
14,3
28,0
25,0
Pr. 30/6 2024 Pr. 30/6 2023
Gebyrer- og provisionsindtægter
(mio. kroner)
Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
15
PERIODENS RESULTAT
Resultat før skat udgør 188,8 mio. kr. mod 169,8 mio. kr. pr. 30. juni 2023.
Efter skat udgør periodens resultat 140,9 mio. kr. en fremgang på 16,3 mio. kr., hvilket kan tilskrives stigen-
de nettorente- og gebyrindtægter.
Resultatet vurderes yderst tilfredsstillende, og er det bedste halvårsresultat i bankens historie. Det er absolut
tilfredsstillende, at antallet af kunder og udlånsvolumen fortsat stiger og dermed øger nettorente- og gebyr-
indtægterne, ligesom det konstateres, at fokus på rådgivningen om 3. partsprodukter har medført betydelig
vækst i distributionen af produkter som realkredit, forsikring, investering- og pension.
Basisresultatet er realiseret med 189,9 mio. kr., hvilket er 24,2 mio. kr. højere end 30. juni 2023:
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Netto renteindtægter 211.917 185.525 403.306
Netto gebyrindtægter 99.523 94.071 184.625
Udbytte af aktier m.v. 16.364 5.518 5.603
Valutaindtjening* 6.187 5.605 11.320
Andre driftsindtægter 1.032 1.309 2.525
Basisindtægter i alt 335.023 292.028 607.379
Udgifter til personale og administration 137.756 120.950 255.532
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 6.751 4.798 15.333
Andre driftsudgifter 665 625 623
Basisudgifter i alt 145.172 126.373 271.488
Basisresultat 189.851 165.655 335.891
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender m.v. -5.117 -6.395 -27.638
Kursreguleringer* 4.107 10.521 35.858
Resultat før skat 188.841 169.781 344.111
Skat 47.963 45.199 86.132
Årets resultat 140.878 124.582 257.979
*) Valutaindtjening og kursreguleringer specificeres i noten ”Kursreguleringer”, der findes på side 25.
16
STORAKTIONÆRER
Banken har pr. 30. juni 2024 re storaktionærer, som alle har 5% af stemmerettighederne:
Investeringsselskabet af 15. maj (AP Pension Livsforsikringsaktieselskab, København Ø.), der ved seneste
ejermeddelelse herom ejer 20,75 % af aktiekapitalen, EURO STEEL 1988 APS, der ved seneste ejermedde-
lelse herom ejer 5,15 % af aktiekapitalen, Kim Pedersen, som personligt og via det 100 % ejede selskab
Immoinvest.dk ApS, ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen samt Heine
Delbing, som personligt og via de 100 % ejede selskaber Olalde Holding ApS, Evostate Invest ApS og
Storegade ApS, ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen.
LIKVIDITET
De rene kundeindlån udgør 8.406,2 mio. kr. og inkl. puljeordninger 10.247,1 mio. kr., hvoraf 7.905,7 mio. kr.
er dækket af Indskydergarantiordningen. Indlånene anses for stabile, idet disse i høj grad hidrører fra basis-
kundeforhold.
LCR-nøgletallet viser, hvorledes banken er i stand til at honorere sine betalingsforpligtelser indenfor en 30
dages periode uden adgang til markedsfunding. Alle pengeinstitutter skal have en dækning på min. 100 %,
og banken har et mål om min. 175 %.
Banken opfylder kravet og egen målsætning med et LCR-nøgletal på 390 % pr. 30. juni 2024, hvilket vurde-
res som et passende og solidt niveau.
NSFR-nøgletallet viser, hvorledes banken har tilstrækkelig langsigtet funding af aktiviteterne. NSFR-nøgletal-
let opgøres i procent som forholdet mellem total tilgængelig stabil funding og det totale behov for stabil
funding, og lovkravet er, at nøgletallet skal være højere end 100 %.
Banken opfylder lovkravet og egen målsætning om en dækning på minimum 120 %, med et NSFR-nøgletal
på 135 % pr. 30. juni 2024, hvilket vurderes som et passende og solidt niveau.
SKJERN BANK AKTIEN
Banken er ejet af 15.204 aktionærer. Aktiekursen pr. 30. juni 2024 var 202,0 mod 143,5 ved årets begyndel-
se. Markedsværdien udgør 1.947,3 mio. kr., svarende til kurs / indre værdi på 1,21.
17
FORVENTNINGER
For helåret er forventningerne den 3. juni 2024 opjusteret til et basisresultat i intervallet 320 – 340 mio. kr.
og et resultat før skat i intervallet 300 – 330 mio. kr.
”TILSYNSDIAMANTEN”
Finanstilsynets obligatoriske tilsynsdiamant angiver re pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med
forhøjet risiko.
Bankens status på de enkelte pejlemærker pr. 30. juni 2024 er opgjort nedenfor.
Likviditetsoverdækning (min 100 %):
Likviditetsoverdækningen er fortsat tilfredsstillende og udgør 390 % pr. 30. juni 2024, mod 331 % pr. 31.
december 2023.
Ejendomseksponering (max 25 procent):
Ejendomseksponeringen er 8,2 % mod 9,2 % ved udgangen af 2023.
Store engagementer (max 175 procent):
Store engagementer er deneret som summen af bankens 20 største engagementer sat i forhold til den
egentlige kernekapital og nøgletallet udgør 113,3 % mod 120,6 % ved udgangen af 2023.
Udlånsvækst (max 20 procent):
Der er realiseret en udlånsvækst på 16,0 % pr. 30. juni 2024 mod en stigning i udlånet på 23,1 % ved
udgangen af 2023.
TRANSAKTIONER MED NÆRTSTÅENDE PARTER
Der har i perioden ikke været større transaktioner mellem Skjern Bank og bankens nærtstående parter.
RETSSAGER
Banken er som led i den almindelige drift involveret i tvister og retssager. Bankens risici på disse sager vurde-
res løbende af bankens advokater og ledelse. Hensættelser foretages ud fra en vurdering af risiko for tab.
BIDRAG TIL AFVIKLINGSFORMUEN
Bankens årlige bidrag til Afviklingsformuen udgør 0,6 mio. kr. og er betalt i 2. kvartal 2024.
18
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Halvårsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om nansiel virksomhed, herunder Finanstilsy-
nets bekendtgørelse om nansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.. og yderlige-
re danske oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede selskaber.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023.
BEGIVENHEDER EFTER 30. JUNI 2024
Der er ikke indtruffet forhold efter balancedagen, der er af betydning for bedømmelsen af periodens resultat.
19
LEDELSESPÅTEGNING
Vi har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar – 30. juni 2024 for Skjern Bank
A/S.
Halvårsrapporten er aagt i overensstemmelse med Lov om nansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse
om nansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.. og yderligere danske oplysnings-
krav til delårsrapporter for børsnoterede pengeinstitutter.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af
bankens aktiver og passiver, nansielle stilling samt resultatet.
Vi anser ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter
og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan
påvirkes af.
Der er ikke foretaget revision eller review af halvårsrapporten, men ekstern revision har påset, at betingelserne
for indregning af periodens indtjening i kernekapitalen er opfyldt.
Skjern, den 15. august 2024
Skjern Bank A/S
Per Munck Thomas Baun
Adm. direktør Bankdirektør
BESTYRELSEN FOR SKJERN BANK A/S
Hans Ladekjær Jeppesen Bjørn Jepsen Finn Erik Kristiansen
Formand Næstformand
Niels Erik Kjærgaard Ole Strandbygaard Merete Lundøe Hillmann
Lars Skov Hansen Carsten Jensen Michael Tang Nielsen
20
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
1. JANUAR – 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Renteindtægter 261.639 208.953 462.134
Renteudgifter 49.722 23.428 58.828
Netto renteindtægter 211.917 185.525 403.306
Udbytte af aktier m.v. 16.364 5.518 5.603
Gebyrer og provisionsindtægter 102.340 96.633 188.614
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 2.817 2.562 3.989
Netto rente- og gebyrindtægter 327.804 285.114 593.534
Kursreguleringer 10.294 16.126 47.178
Andre driftsindtægter 1.032 1.309 2.525
Udgifter til personale og administration 137.756 120.950 255.532
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver 6.751 4.798 15.333
Andre driftsudgifter i alt 665 625 623
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt 5.117 6.395 27.638
Resultat før skat 188.841 169.781 344.111
Skat 47.963 45.199 86.132
Periodens resultat 140.878 124.582 257.979
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters andel mv. 2.578 2.578 5.168
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
Periodens resultat 140.878 124.582 257.979
Anden totalindkomst efter skat 0 0 0
Periodens totalindkomst 140.878 124.582 257.979
21
BALANCE PR. 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 2.759.045 2.620.773 2.345.718
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 81.689 75.953 60.630
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 6.629.336 5.713.982 6.726.329
Obligationer til dagsværdi 676.686 815.665 752.038
Aktier m.v. 283.706 269.933 283.275
Aktiver tiknyttet puljeordninger 1.840.844 1.468.145 1.592.836
Grunde og bygninger, i alt 80.745 75.932 77.553
Investeringsejendomme 3.019 3.019 3.019
Domicilejendomme 59.907 57.780 55.250
Domicilejendomme, leasing 17.819 15.133 19.284
Øvrige materielle aktiver 6.187 6.192 6.532
Aktuelle skatteaktiver 0 25.470 7.486
Andre aktiver 100.948 99.599 113.926
Periodeafgrænsningsposter 50 4 11 588
Aktiver i alt 12.459.236 11.172.055 11.966.911
22
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
PASSIVER
GÆLD
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 3.398 291 2.385
Indlån og anden gæld 8.406.207 7.781.919 8.284.256
Indlån i puljeordninger 1.840.844 1.468.145 1.592.836
Aktuelle skatteforpligtelser 32.356 0 0
Andre passiver 383.406 347.295 382.890
Periodeafgrænsningsposter 1.702 1.323 297
Gæld i alt 10.667.913 9.598.973 10.262.664
HENSATTE FORPLIGTELSER
Hensættelser til udskudt skat 5.430 3.749 5.430
Hensættelser til tab på garantier 10.076 15.186 13.416
Hensatte forpligtelser i alt 15.506 18.935 18.846
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD
Ansvarlig lånekapital 99.502 99.085 99.335
Efterstillede kapitalindskud ialt 99.502 99.085 99.335
EGENKAPITAL
Aktiekapital 192.800 192.800 192.800
Overført overskud 1.422.301 1.201.181 1.283.918
Udbytte - - 48.200
Kapitalejernes andel af egenkapital 1.615.101 1.393.981 1.524.918
Indehavere af hybrid kernekapitalinstrumenter 61.214 61.081 61.148
Egenkapital i alt 1.676.315 1.455.062 1.586.066
Passiver i alt 12.459.236 11.172.055 11.966.911
23
EVENTUALFORPLIGTELSER PR. 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
GARANTIER
Finansgarantier 797.655 410.592 384.934
Tabsgarantier for realkreditudlån 212.833 756.142 753.010
Tinglysnings- og konverteringsgarantier 467.912 587.473 562.309
Øvrige eventualforpligtelser 174.701 145.075 157.165
I alt 1.653.101 1.899.282 1.857.418
Andre eventualforpligtelser
Uigenkaldelige kredittilsagn 249.220 631.807 437.263
I alt 249.220 631.807 437.263
24
EGENKAPITALOPGØRELSE PR. 30. JUNI
Aktiekapital
Foreslået
udbytte
Hybrid
kernekapital
Overført
overskud Total
Egenkapital 31. december 2022
192.800 0 61.014 1.109.546 1.363.361
Køb og salg af egne aktier, netto -1.468 -1.468
Udbytte egne aktier 18 18
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2022
-28.920 -28.920
Udbetalt rente hybrid kernekapital -2.511 -2.511
Periodens resultat
2.578 122.004 124.582
Egenkapital 30. juni 2023
192.800 0 61.081 1.201.180 1.455.062
Køb og salg af egne aktier, netto
-1.219 -1.219
Udbytte egne aktier 19 19
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2022
-28.920 -28.920
Amortisering hybrid kernekapital -131 -131
Udbetalt rente hybrid kernekapital -5.022 -5.022
Periodens resultat 48.200 5.287 204.492 257.979
Egenkapital 31. december 2023
192.800 48.200 61.148 1.283.918 1.586.066
Køb og salg af egne aktier, netto 80 80
Udbytte egne aktier 3 3
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2023 -48.200 -48.200
Amortisering hybrid kernekapital 0
Udbetalt rente hybrid kernekapital -2.512 -2.512
Periodens resultat 2.578 138.300 140.878
Egenkapital 30. juni 2024
192.800 0 61.214 1.422.301 1.676.315
25
NOTER PR. 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
RENTEINDTÆGTER
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 38.972 29.281 69.572
Udlån og andre tilgodehavender 210.456 167.272 366.474
Obligationer 10.461 9.389 20.130
Afledte finansielle instrumenter i alt 1.743 3.011 5.948
heraf
Valutakontrakter -212 -191 -192
Rentekontrakter 1.955 3.202 6.140
Øvrige renteindtægter 7 0 10
I alt renteindtægter 261.639 208.953 462.134
RENTEUDGIFTER
Kreditinstitutter og centralbanker 0 -525 0
Indlån og anden gæld 45.645 19.915 50.848
Efterstillede kapitalindskud 3.237 3.182 6.592
Øvrige renteudgifter 840 856 1.388
I alt renteudgifter 49.722 23.428 58.828
GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
Værdipapirhandel og depoter 10.854 10.199 23.609
Betalingsformidling 9.346 8.432 17.286
Lånesagsgebyrer 39.900 38.679 78.394
Garantiprovision 14.190 14.314 27.872
Øvrige gebyrer og provisioner 28.050 25.009 41.453
I alt gebyrer og provisionsindtægter 102.340 96.633 188.614
KURSREGULERINGER
Obligationer 992 1.229 13.049
Aktier i alt 3.078 9.258 22.833
Aktier i sektorselskaber -1.275 6.165 18.100
Andre aktier 4.353 3.093 4.733
Valuta 6.187 5.605 11.320
Afledte finansielle instrumenter 37 34 -24
Aktiver tilknyttet puljeordninger -89.125 -49.704 -100.970
Indlån i puljeordninger 89.125 49.704 100.970
I alt kursreguleringer 10.294 16.126 47.178
26
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION
LØNNINGER TIL DIREKTION, BESTYRELSE MV.
Direktion, inkl. pensionsbidrag*) 2.788 - 4.904
Heraf fast vederlag, inkl. pensionsbidrag 2.788 - 4.904
Bestyrelse 1.133 739 1.477
Revisionsudvalg 0 0 96
Repræsentantskab 0 0 80
I alt 3.921 739 6.557
*) I perioden frem til og med 30/6 2023 er der 1 medlem af direktionen. Fra 1/7 2023 er der 2 medlemmer af direktionen.
PERSONALEUDGIFTER
Lønninger 60.835 55.419 114.919
Pensioner 7.184 6.376 13.329
Udgifter til social sikring 795 793 1.839
Lønsumsafgift 8.554 8.579 19.232
I alt 77.368 71.167 149.319
Øvrige administrationsudgifter i alt 56.467 49.044 99.473
I alt udgifter til personale og administration 137.756 120.950 255.349
ANTAL BESKÆFTIGEDE
Det gennemsnitlige antal ansatte omregnet til heltid 196 184 190
NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V.
Nedskrivninger i årets løb 109.902 79.845 139.865
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår -102.210 -71.446 -110.100
Endelig tabt, ikke tidligere nedskrevet 1.126 2.341 7.206
Renter vedrørende den nedskrevne del af udlån -3.561 -4.081 -7.933
Indgået på tidligere afskrevne fordringer -140 -264 -1.400
Nedskrivninger i alt 5.117 6.395 27.638
27
NOTER PR. 30. JUNI (fortsat)
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDVIKLING I NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER VEDRØRENDE FI-
NANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS OG ØVRIGE
KREDITRISICI
STADIE 1 NEDSKRIVNINGER, INGEN BETYDELIG STIGNING I
KREDITRISIKOEN
Stadie 1 nedskrivninger primo 44.907 18.030 18.030
Udgiftsførte stadie 1 nedskrivninger i perioden 11.736 13.510 39.593
Tilbageførte stadie 1 nedskrivninger i perioden -19.644 -8.443 -12.716
Stadie 1 nedskrivninger ultimo 36.999 23.097 44.907
STADIE 2 NEDSKRIVNINGER, BETYDELIG STIGNING I KREDITRISIKOEN
OG KREDITFORRINGEDE
Stadie 2 nedskrivninger primo 117.214 149.203 149.203
Udgiftsførte stadie 2 nedskrivninger i perioden 50.653 19.672 35.758
Tilbageførte stadie 2 nedskrivninger i perioden -48.679 -42.434 -67.747
Stadie 2 nedskrivninger ultimo 119.188 126.441 117.214
STADIE 3, KREDITFORRINGEDE
Stadie 3 nedskrivninger primo 147.647 123.522 123.522
Udgiftsførte stadie 3 nedskrivninger i perioden 46.920 42.159 60.910
Tilbageførte stadie 3 nedskrivninger i perioden -29.954 -19.534 -27.733
Tabsbogført dækket af stadie 3 nedskrivninger -10.702 -897 -9.052
Stadie 3 nedskrivninger ultimo 153.911 145.250 147.647
Samlede nedskrivninger i alt 310.098 294.788 309.768
HENSÆTTELSER
Hensættelser primo 13.416 11.716 11.716
Hensættelser i årets løb 593 4.505 3.604
Tilbageførsel af hensættelser -3.933 -1.035 -1.904
Tabsbogførte hensættelser 0 0 0
Hensættelser på garantidebitorer i alt 10.076 15.186 13.416
Samlede nedskrivninger og hensættelser 320.174 309.974 323.184
Udviklingen kan forklares ved følgende udvikling i fordeling af maksimal kreditrisiko på stadier samt udvikling i det vægtede gennemsnit
i ratingen:
28
Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3
Primo
Nedskrivning 44.907 117.213 147.648
- i % af samlede nedskrivninger 14% 38% 48%
Maksimal kreditrisiko 12.432.169 1.337.371 349.054
- i % af maksimal kreditrisiko 88% 10% 2%
Rating, vægtet gennemsnit 2,6 6,5 10,0
Ultimo
Nedskrivning 36.998 119.187 153.913
- i % af samlede nedskrivninger 12% 38% 50%
Maksimal kreditrisiko 12.944.879 1.195.655 368.038
- i % af maksimal kreditrisiko 89% 8% 3%
Rating, vægtet gennemsnit 2,4 6,5 10,0
Den fortsatte usikkerhed om samfundsudviklingen, herunder forøget renteniveau med videre, medfører forhøjet usikkerhed for såvel er-
hvervslivet som de private husstande. Som følge heraf har banken reserveret et ekstra beløb som et ledelsesmæssigt skøn pr. 30. juni
2024 på 100,0 mio.kr. mod 100,0 mio. kr. 31. december 2023.
Banken har foretaget et skøn over forøgede nedskrivningsprocenter for segmenterne private, erhverv og landbrug i tilfælde af konjunk-
turtilbageslag. Banken har ajourført makrofaktorer, benchmarksberegninger m.v.
Med baggrund i den grønne trepartsaftale indføres der fra 2030 en CO2-afgift for landbruget. Dette forventes at have stor betydning
for bankens landbrugskunder, hvorfor banken pr 31/12 2023 har forøget de ledelsesmæssige skøn med 30,0 mio. kr., til fremover til at
udgøre 100,0 mio. kr. De samlede ledelsesmæssige skøn er fordelt med 26,0 mio. kr. i stadie 1 (2023: 34,5 mio. kr.), med 58,3 mio. kr. i
stadie 2 (2023: 52,1 mio. kr.) og med 15,7 mio. kr. i stadie 3 (2023: 13,4 mio.kr.)
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
UDLÅN M.V. MED STANDSET RENTEBEREGNING UDGØR 67.713 90.800 79.762
AKTIEKAPITAL
Antal aktier á kr. 20 (stk.) 9.640.000 9.640.000 9.640.000
Aktiekapital 192.800 192.800 192.800
EGNE KAPITALANDELE
Antal af egne aktier i beholdning (stk.) 5.333 7.916 6.461
Pålydende værdi heraf 107 158 129
Markedsværdi heraf 1.077 1. 013 927
Egne aktiers andel af bankens aktiekapital (pct.) 0,06% 0,08% 0,07%
29
KAPITALFORHOLD 30. JUNI
Beløb i 1.000 kr.
2024 2023
1.1-31.12
2023
Egenkapital fratrukket rente til hybrid kapital 1.673.738 1.452.485 1.580.909
Foreslået udbytte -36.849 -24.100 -48.200
Heraf indehavere af hybrid kernekapital -61.214 -61.081 -61.148
Fradrag for summen af kapitalandele mv over 10 % -93.694 -103.540 -105.241
NPE tillæg -16.700 -7.949 -7.470
Fradrag for forsigtig værdiansættelse -963 -1.089 -1.038
Fradrag for handelsramme til egne aktier -4.868 -1.013 -3.458
Egentlig kernekapital (eksl. hybrid kernekapital) 1.459.450 1.253.713 1.354.354
Indehavere af hybrid kernekapital 61.214 61.081 61.148
Kernekapital 1.520.664 1.314.794 1.415.502
Ansvarlig lånekapital 99.502 99.085 99.335
Fradrag for summen af kapitalandele mv over 10 % -563 -649 -629
Kapitalgrundlag 1.619.603 1.413.230 1.514.208
Risikovægtede eksponeringer med kreditrisiko 5.404.813 4.812.545 5.496.142
Risikovægtede eksponeringer med markedsrisiko 233.420 235.889 219.126
Risikovægtede eksponeringer med operationel risiko 926.343 759.073 926.343
Den samlede risikoeksponering i alt 6.564.576 5.807.507 6.641.611
Egentlig kernekapitalprocent 22,2 21,6 20,4
Kernekapitalprocent 23,2 22,6 21,3
Kapitalprocent 24,7 24,3 22,8
30
SKJERN ESBJERG RIBE VIRUM ØLGOD
Banktorvet 3 Kongensgade 58 J. Lauritzens Plads 1 Kongevejen 159 Storegade 16-18
6900 Skjern 6700 Esbjerg 6760 Ribe 2830 Virum 6870 Ølgod
Tlf. 9682 1333 Tlf. 9682 1500 Tlf. 9682 1600 Tlf. 9682 1480 Tlf. 9682 1540
VARDE BRAMMING HELLERUP HØRSHOLM CARLSBERG BYEN
Bøgevej 2 Storegade 20 Strandvejen 143 Rungstedvej 13 Ny Carlsberg Vej 140
6800 Varde 6740 Bramming 2900 Hellerup 2970 Hørsholm 1799 København V
Tlf. 9682 1640 Tlf. 9682 1580 Tlf. 9682 1450 Tlf. 9682 1420 Tlf. 9682 1680